避免 ODI 备案失败的注意事项
避免 ODI 备案失败的注意事项
避免 ODI 备案失败的注意事项
主体资格与条件方面：
成立时间：境内投资主体zui好成立满1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。
财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于5%，资产负债率zui好低于78%（越低越好），以证明企业具备良好的盈利能力和偿债能力，有足够的实力进行境外投资。
股东背景与资金来源：股东背景、资金来源必须真实、合法。需详细说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则很难通过审查。
投资项目方面：
行业选择：避免投资国家限制开展的行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。对于敏感行业的投资，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
项目可行性：准备详细的项目可行性研究报告、投资环境分析等资料，充分论证项目的可行性、预期收益、风险应对等，确保投资项目具有商业合理性和可持续性。
申请流程方面：
按照要求准确、完整地准备申请材料，包括发改委备案请示文件、境外投资备案表、营业执照复印件、境外投资真实性承诺书、“企业拟成立境外全资子公司”的决议、项目背景说明、追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图、资金证明（存款证明原件）、审计报告等。
注意资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。
所有材料需加盖企业公章，并确保文件的真实性、合法性和有效性。
资料准备：
预提交审核：正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高申请材料的质量和合规性。
部门沟通：在申请过程中，积极与发改委、商务部、外汇管理局等相关部门沟通，及时了解审批进度和要求，如有疑问或需要补充材料，应积极配合提供。
投资架构方面：
避免复杂架构：投资架构应尽量简洁明了，避免过于复杂的股权结构和多层嵌套，以免引起审批部门的关注和质疑。如果涉及多个企业共同投资，需明确领投方，并按照相关规定进行申报。
税 务 筹 划合规：如果基于税 务 筹划等目的设立特殊目的机构（SPV），应确保其设立和运营符合相关国家和地区的法律法规，避免因税务问题影响 ODI 备案。
后续管理方面：
境外企业管理：境外投资企业成立后，应按照相关规定及时进行报到登记，并定期向商务部门、发改委等报告企业的经营情况、合规建设情况、投资障碍情况等，确保境外企业的运营合规。
备案证书管理：关注《企业境外投资证书》的有效期，在到期前及时申请延期，避免超期后证书失效。自领取《证书》之日起 2年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效，如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。