深度剖析 ODI 备案申请条件的门槛
深度剖析 ODI 备案申请条件的门槛
深度剖析 ODI 备案申请条件的门槛
主体资格方面：
依法成立的企业：申请主体必须是在中华人民共和国境内依法成立的企业或事业单位。这意味着企业需要完成国内的工商注册登记等一系列法定程序，取得合法的经营资格。例如，一家想要进行境外投资的贸易公司，必须先在国内的工商行政管理部门完成注册登记，取得营业执照，才能具备申请ODI 备案的主体资格。
成立时间限制：境内依法成立的企业都有申请资格，但成立时间不满一年的企业通过审批的难度较大。因为不满一年的企业通常难以提供完整的经审计的财务报表，而财务报表是审批部门评估企业经营状况和投资能力的重要依据。
财务状况方面：
盈利要求：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。这是对企业盈利能力的基本要求，确保企业具备足够的资金实力和经营稳定性来支持境外投资项目。如果企业上一年度出现亏损，可能会让审批部门对其投资能力和项目的可行性产生质疑，从而增加申请的难度。
资产负债率：资产负债率zui好低于70%，越低越好。资产负债率反映了企业的长期偿债能力，较低的资产负债率意味着企业的财务风险相对较低，有足够的资产来偿还债务，能够更好地应对境外投资可能带来的风险。
净资产回报率：净资产回报率zui好高于5%，越高越好。净资产回报率体现了企业利用自有资本获取利润的能力，较高的净资产回报率说明企业的资金使用效率较高，能够为境外投资项目带来更好的收益回报。
投资项目方面：
投资真实性：企业需要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。审批部门会对投资项目的背景、目的、可行性等进行严格审查，如果企业无法清晰地阐述投资项目的相关信息，或者存在信息不真实、不完整的情况，将很难通过审查。例如，企业需要提供详细的项目计划书、市场调研报告等材料，以证明投资项目的真实性和可行性。
行业限制：境外投资不得涉及敏感国家和地区、敏感行业。敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，以及发生战争、内乱等的国家和地区；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等。对于涉及这些敏感领域的投资，审批会更加严格，甚至可能需要经过额外的核准程序。
合规性方面：
合法经营：企业在境内的经营活动必须合法合规，没有违法违规记录。如果企业在国内存在税务、环保、工商等方面的违法违规行为，可能会影响其ODI 备案的申请。
符合国家政策：企业的境外投资项目必须符合国家的宏观经济政策和产业政策导向。例如，国家鼓励企业开展有利于基础设施建设、优势产能输出、高新技术合作等领域的境外投资，而对于一些与国家政策不符的投资项目，如单纯的资本外流、投机性投资等，审批部门会进行严格限制。