探究 ODI 备案申请材料的审核要点
探究 ODI 备案申请材料的审核要点
探究 ODI 备案申请材料的审核要点
一、企业主体相关材料审核要点
（一）营业执照
合法性与有效性
审核营业执照是否在有效期内。过期的营业执照无法作为有效申请材料，这是zui基本的审核点。
检查营业执照的颁发机构是否合法，是否存在伪造或变造的情况。需要通过官方工商登记查询系统等渠道进行核实。
经营范围
确认企业的经营范围是否与拟进行的境外投资项目相关。如果企业计划投资的项目与营业执照登记的经营范围毫无关联，可能会引起审核人员的疑虑。例如，一家主要从事国内服装制造的企业，若要进行境外矿业投资，需要有合理的解释，如企业的战略转型计划、相关技术或资源储备等情况说明。
（二）企业章程
决策程序合规性
审查企业章程中规定的对外投资决策程序是否符合相关法律法规。例如，是否明确了股东会、董事会在对外投资决策中的权限，是否按照规定的表决权比例通过了境外投资决议。
特殊条款审查
查看章程中是否存在限制对外投资的特殊条款，如需要特定股东同意或者满足一定的财务指标才能进行境外投资等情况。如果存在，要审核企业是否满足这些特殊条款的要求。
二、境外投资项目相关材料审核要点
（一）项目可行性研究报告
市场分析合理性
审核对境外投资项目目标市场的分析是否合理。包括市场规模、市场需求趋势、竞争状况等方面的分析。例如，对于一个计划在东南亚投资建设电子产品组装厂的项目，可行性研究报告需要提供该地区电子产品市场的准确数据，如当地的电子产品消费增长率、不同品牌的市场占有率等情况，以证明项目的市场前景。
技术与财务可行性
在技术方面，要审查项目所采用的技术是否成熟可靠，是否适应目标市场的需求。例如，投资建设的工厂所采用的生产技术是否符合当地的环保要求和产业标准。
在财务可行性方面，审核项目的投资预算是否合理，资金来源是否明确。包括对项目的初始投资、运营成本、预期收益等进行详细审核。例如，项目预算中的土地购置成本、设备采购成本等是否符合当地市场价格水平，预期收益的计算是否基于合理的市场假设等。
（二）境外投资协议
条款完整性
审核境外投资协议是否包含必要的条款，如投资金额、股权比例、各方的权利和义务、争议解决方式等。缺少关键条款可能会导致协议在执行过程中出现争议或无法保障投资方的权益。
合规性审查
检查协议是否符合目标国家或地区的法律法规。不同国家对于外国投资有不同的规定，例如，某些国家对外国投资者在特定行业的持股比例有限制，投资协议需要遵守这些规定。也要确保协议符合中国国内关于境外投资的相关政策要求。
三、资金来源相关材料审核要点
（一）自有资金证明
资金真实性
审核自有资金的来源是否真实合法。如果企业声称自有资金来源于企业的经营积累，需要提供相关的财务报表、利润分配记录等资料来证明。例如，企业提供的银行存款证明需要与企业的财务账目相符，防止企业通过虚假资金证明骗取ODI 备案。
资金充足性
确定自有资金是否足以支持境外投资项目。审核人员会根据项目的投资预算来评估企业自有资金是否能够满足项目前期的启动资金需求以及后续的运营资金需求。
（二）融资来源证明（如果涉及融资）
融资合法性
审查融资渠道是否合法合规。如果是通过银行贷款融资，要检查贷款合同是否符合金融监管机构的规定，贷款用途是否明确为境外投资项目。对于其他融资方式，如股权融资，要审核相关的融资协议是否合法有效。
偿债能力评估
对于有融资的境外投资项目，要评估企业的偿债能力。审核企业是否有足够的现金流或者资产来偿还融资债务，以确保境外投资项目不会因为资金链断裂而失败。
四、其他附加材料审核要点
（一）环境影响评价（如果项目涉及环境影响）
评价标准符合度
审核环境影响评价报告是否按照目标国家或地区的环境评价标准编制。不同国家对于环境保护的要求不同，例如，一些发达国家对工业项目的污染物排放标准非常严格，环境影响评价需要准确反映项目在当地环境下的影响程度并提出合理的应对措施。
应对措施可行性
审查环境影响评价中提出的环境保护措施是否可行。这些措施不仅要在技术上可行，还要在经济上合理。例如，对于一个境外矿山开采项目，提出的废水处理措施需要能够有效处理矿山废水，建设和运营成本不能过高，以免影响项目的整体经济效益。
（二）国资部门意见（如果涉及国有资产）
合规性审查
审核国资部门意见是否符合国有资产管理的相关规定。国资部门对于国有资产的境外投资有严格的管理程序，其出具的意见需要明确表示对该境外投资项目的支持或反对意见，并且要符合国有资产保值增值等原则。
决策依据充分性
检查国资部门出具意见的决策依据是否充分。例如，是否对境外投资项目进行了风险评估、是否考虑了国家战略需求等因素。