境外投资备案须知

境外投资备案是企业进行境外投资活动的重要前置程序，旨在确保投资活动的规范性和安全性。以下是境外投资备案的须知事项：

一、投资主体资格

• 投资主体应为依法在中国境内注册、具有法人资格的企业。

• 企业应具备健全且运行良好的组织机构，合理的外债资金需求，以及不存在犯罪和违规情形。

二、投资项目要求

• 投资项目应符合国家产业发展政策、境外投资导向政策以及东道国的法律法规。

• 投资项目需具备市场前景、经济效益和社会效益。

• 对于敏感类项目（如涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目），需按照特别程序进行核准。

三、申报材料

申请境外投资备案的企业需提交一系列申报材料，包括但不限于：

• 投资主体信息：包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。

• 投资项目信息：包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等。

• 资金来源证明：如银行存款证明、贷款合同等。

• 风险评估报告：对投资项目进行全面的风险评估，包括政治风险、经济风险、市场风险、法律风险等。

• 其他相关材料：如境外投资真实性承诺书、董事会决议或合伙人决议等。

四、审核流程

境外投资备案涉及商务部、国家发改委及外汇局三个部门。企业需按照流程向相关部门提交申请，经审核通过后方可获得境外投资备案通知书。具体流程如下：

1. 企业向发改部门及商务部门申请项目，报送项目信息。

2. 发改部门对项目进行审核，敏感类项目实行核准制，非敏感类项目实行备案制。

3. 商务部门对申报材料进行审查，核准或备案通过后发放《企业境外投资证书》。

4. 如需外汇登记，企业还需向外汇管理部门提交相关材料，办理外汇登记手续。

五、后续监管与报告要求

• 获得备案通知书后，企业需按照备案内容进行境外投资活动，并遵守相关法律法规和监管要求。

• 企业需定期向相关部门报告境外投资的实施情况，包括项目进度、资金使用情况等。

• 对于重大事项变更或投资项目完成等情况，企业也需及时向相关部门报告。

六、注意事项

1. 企业在申请境外投资备案前，应深入了解相关政策法规，确保投资行为符合政策要求。

2. 企业应对投资项目进行全面的风险评估，制定相应的风险防范措施，降低投资风险。

3. 在准备申报材料时，企业应确保材料的真实性、准确性和完整性，避免因材料问题导致审核不通过。

4. 企业应关注政策变化，及时调整投资策略，确保投资行为的合规性和可持续性。