跨境投资ODI境外投资备案与外汇管理局备案

跨境投资 ODI（境外直接投资）的境外投资备案与外汇管理局备案是企业进行境外投资的两个重要环节，以下是关于两者的介绍：

1. 境外投资备案（主要涉及发改委和商务部）：

• 流程方面：在商务部门进行核准或备案，通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

• 审核要点：对投资主体资格进行确认，要求境内投资企业具有合法经营身份。还会审查境外投资的公司架构、股权结构是否合理，以及投资后的经营范围是否符合当地的法律法规和政策要求。会评估投资目的地的政治、经济、社会环境等因素，对于局势不稳定或与我国关系敏感的国家和地区的投资项目会谨慎对待。

• 流程方面：企业需向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。发改部门会对投资项目的可行性、是否符合国家产业政策等进行审核，核准或备案通过后，发放核准文件或备案通知书。

• 审核要点：关注项目是否符合国家法律法规和产业政策，比如对于限制类或禁止类的境外投资项目会严格审查1。也会审查投资项目的合理性与必要性，包括对国内产业结构调整、资源开发利用等方面的影响，以及投资主体的实力和投资金额与来源的合理性等。

• 发改委备案：

• 商务部备案：

2. 外汇管理局备案：

• 流程方面：在完成发改委和商务部的备案后，企业到银行办理外汇相关业务，银行会在外汇管理局的监管下进行操作。投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

• 审核要点：重点审核资金汇出手续的真实性，包括汇款申请书、合同、发票等凭证是否真实有效。确保资金用途的合规性，保证资金按照备案的用途用于境外企业的生产经营、项目建设等方面。会全面了解业务背景，结合企业的经营状况、交易对手、资信状况等情况，判断交易的合理性和必要性。

境外投资备案和外汇管理局备案都是为了规范企业的境外投资行为，确保资金的合法、合规流动，保障国家的经济安全和企业的合法权益。企业在进行跨境投资时，必须按照相关要求依次完成这两个环节的备案手续。