跨境融资企业外债备案的流程是什么

跨境融资企业外债备案的流程通常包括以下几个关键步骤：

一、准备申请材料

企业需要准备齐全且符合要求的申请材料。这些材料包括但不限于：

• 企业营业执照副本

• 法定代表人身份证明

• 外债合同或协议

• 资金用途说明

• 偿债资金来源说明

• 申请书（包含企业基本情况、外债规模、用途、偿还计划等）

• 财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等）

• 真实性承诺函

• 内外部决议文件（如董事会决议、股东大会决议等）

二、在线申请

自2020年11月1日起，企业需通过企业外债备案登记管理和服务网络系统进行在线申请。在系统中，企业需要填写相关信息并上传准备好的申请材料。这一步骤要求企业熟悉网络系统的操作，并确保所填信息的准确性和完整性。

三、材料审核

审核登记机关（如国家发展改革委）在收到申报材料后，将对材料进行审核。审核内容主要包括材料的齐全性、合规性以及是否符合备案要求。审核登记机关通常会在规定的时间内（如5个工作日内）完成审核，并告知企业审核结果。若材料不齐全或不符合要求，审核登记机关会一次性告知企业需要补充或修改的内容。

四、审核与登记

在材料审核通过后，审核登记机关将对符合规定的审核登记申请进行处理。在受理之日起的规定时间内（如3个月内），审核登记机关将出具《企业借用外债审核登记证明》给予通过审核的企业。对于不符合规定的申请，审核登记机关将出具不予审核登记书面通知，并说明理由。

五、取得证明及后续操作

企业凭《企业借用外债审核登记证明》可按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑、资金使用等相关手续。在取得外债资金后，企业应按照备案内容和合同约定合规使用资金，并定期向外汇管理部门报告资金使用情况。企业还需在每期外债发行结束后规定时间内（如10个工作日内），通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息。

六、风险管理与信息披露

企业在借用外债过程中，应加强风险管理，确保外债风险处于可控范围内。这包括通过多元化融资渠道、合理配置币种、加强汇率风险管理等方式来降低风险。企业还应保证信息的透明度，及时向投资者和监管部门披露相关的财务信息和债务状况。

七、合规使用与按时还款

企业在取得外债融资后，需按照备案内容和合同约定合规使用外债资金，不得擅自改变资金用途。企业还需按照合同约定按时归还外债本息。如有延期还款或提前还款需求，需提前向外汇管理部门申请并获得批准。

跨境融资企业外债备案的流程涉及多个环节和部门，企业需要充分了解并遵守相关规定和流程要求，以确保备案的顺利进行和后续融资活动的合规性。

政府内部审批

三、审批范围

根据国民经济和社会发展规划、外债和产业政策、国际收支状况、外债承受能力以及国家重大战略和重大改革试点等，对企业境外发债实施外债总规模控制下的备案登记。

四、事项审查类型

备案登记

五、办理依据

（一）《外汇管理条例》（国务院令第532号）

（二）《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》（国发〔2015〕27号）

（三）《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会、财政部、国家外汇管理局令第28号）

（四）国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知（发改外资〔2015〕2044号）

（五）国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知（发改外资〔2016〕1712号）

六、办理机构

国家发展和改革委员会

七、决定机构

国家发展和改革委员会

八、数量限制

当外债总规模超出限额时，国家发改委将向社会公告，不再受理备案登记申请。

九、申请条件

企业发行外债应符合以下基本条件：信用记录良好，外债资金用途符合有关规定，具有良好的公司治理和外债风险防控机制。资信情况良好，具有较强的偿债能力。

十、禁止性要求

十一、申报阶段与申报材料

发行外债的申请报告与发行方案，包括外债币种、规模、利率、期限、募集资金用途及资金回流情况等。申请人应对申请材料及信息的真实性、合法性和完整性负责。（纸质版，原件，一式2份）

此前，发改委于2022年8月26日发布《企业中长期外债审核登记管理办法（征求意见稿）》，时隔5个月，本次正式稿正式落地。这也是自2015年《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（以下简称“2044号文”）出台后的又一重要举措。本办法施行后“2044 号文”废止。

与“2044号文”相比，去年8月发布的“征求意见稿”已在登记制度、条件、资金用途、风险管理和法律责任方面均有了更加明确和严格的规定。整体来看，正式稿与征求意见稿变化不大。中信证券认为，外债管理办法的出台表明监管趋严，一级市场上美元债的发行条件也或将提高。

登记制度方面，备案登记制已转为审核登记制。

条件方面，“征求意见稿”较 2044号文新增良好的组织机构、合理的外债资金需求、不存在犯罪和违规情形等规定。正式稿在征求意见稿的基础上取消了“已发行债券或其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态。”：