一文读懂企业境外投资备案：ODI 申报条件、流程与常见问题

一文读懂企业境外投资备案：ODI 申报条件、流程与常见问题

一文读懂企业境外投资备案：ODI 申报条件、流程与常见问题

一文读懂企业境外投资备案：ODI 申报条件、流程与常见问题

申报条件

1. 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等。

2. 主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业，且成立时间满一年，并能提供完整的经审计的财务报表。

3. 股东背景、资金来源及投资真实性要求：需要明确说明境内股东或合伙人的背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。

4. 财务状况要求：Zui近一年的独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

办理流程

1. 前期准备：包括确定投资目标、规模、方式，了解当地的投资政策和法律法规，召开内部决策会议形成投资决策文件等。

2. 提交申请：选择受理部门，向商务部门申请境外投资备案或核准，获取《企业境外投资证书》。根据投资金额和地区敏感性，可能还需向发改委进行备案或核准。

3. 审核与反馈：相关部门对提交材料进行审查，并根据情况征求第三方意见。

4. 获取备案证书：经过审核并通过后，企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》。

5. 外汇管理局备案与资金汇出：企业还需向国家外汇管理局或其授权的地方外汇管理局进行备案，通过银行进行外汇兑换和汇出。

6. 后续管理：定期报送经营情况，重大变更重新备案，项目终止或注销时办理相关手续。

常见问题

• 自然人能否申请境外投资备案？不可以。境外投资备案仅适用于企业，不包括自然人。

• 哪些行业禁止境外投资？房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等行业被列入限制类，需额外审批。涉及军事工业核心技术等则属于禁止类。

• 备案被驳回的常见原因？投资架构不清晰、资金来源不明、可行性研究报告不专业等因素可能导致备案被驳回。