关键的境外投资备案（ODI）备案注意事项有哪些？
关键的境外投资备案（ODI）备案注意事项有哪些？
关键的境外投资备案（ODI）备案注意事项有哪些？
投资主体要求：
成立时间：境内公司zui好成立满1 年以上（成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般较难通过审批部门的核准或备案）。
财务状况：提供的zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报（收益）率zui好高于5%，越高越好；资产负债率zui好低于70%（部分说法为 78%），越低越好。
股东背景及资金来源：股东背景、资金来源必须真实、合法。
投资项目选择：
敏感行业规避：对于 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部”等目前处于严控状态的行业，建议谨慎投资。对于涉及武器装备、跨境水资源利用、新闻传媒、金融企业等敏感行业，审批更为严格，甚至可能无法通过备案，要提前了解相关政策限制。
投资目的地风险评估：深入研究投资目标国家或地区的政治、经济、法律、文化等环境，评估潜在风险。例如，一些国家存在政治不稳定、法律体系不完善等情况，可能会影响投资项目的顺利进行。
申报主体与流程：
共同投资情况：如果存在两个以上企业共同投资的，商委和发改委对于 “领投方”的标准规定不一致。商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。
审批顺序：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准可以同步操作进行，但为提高 ODI备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》。
材料准备与提交：
材料真实性与完整性：所有提交的材料必须确保真实、准确、完整，任何虚假或误导性陈述均可能导致备案失败，甚至面临法律制裁。例如，资金来源证明、财务报表等材料要如实提供，不得造假。
预提交审核：递交的材料zui好实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见对递交材料进行修改和完善。
材料有效期：资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI备案申请所需材料之日为准。
证书有效期与后续管理：
证书有效期关注：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2年内有效，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。
后续申报义务：完成 ODI备案后，企业要按照相关规定履行后续的申报义务。例如，商务部要求境外企业报到登记情况申报、突发情况报告（如新冠疫情等）、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委要求重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求年度境外直接投资存量权益登记。
企业冠名规定：
企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用“中国”“中华” 等字样。