深度剖析 ODI 备案的注意事项有哪些？
深度剖析 ODI 备案的注意事项有哪些？
深度剖析 ODI 备案的注意事项有哪些？
主体资格方面：
成立时间要求：境内投资主体zui好成立满1年以上。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案，但也存在特殊情况下可申请的可能，需具体咨询相关部门。
企业资质良好：境内公司应无不 良 记 录，例如在工商、税务、海关等方面没有重大违法违规行为，否则会影响 ODI备案的审批。
财务状况方面：
盈利与回报率要求：zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于5%，越高越好，这体现了企业具有较好的盈利能力和投资价值。
资产负债率限制：资产负债率zui好低于70%，越低说明企业的财务风险相对较小，偿债能力较强，更符合境外投资的要求。
投资项目方面：
项目真实性与合理性：需要详细说明境外投资项目的背景、目的、可行性等，确保项目真实、合理且具有商业价值。资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式）以及项目的真实性需能明确说明并提供相关证明材料，否则很难通过审查。
行业限制：应避免投资被限制或禁止的行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等属于限制类行业；涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等属于禁止类行业。
申请材料方面：
材料完整性与准确性：准备的申请材料要完整、准确，包括境外投资备案表、企业营业执照复印件、相关章程、董事会或出资决议、财务报表、前期工作落实情况说明、尽职调查报告、境外投资真实性承诺书等。材料中的数据、信息应相互印证，避免出现矛盾或错误。
材料时效性：部分材料可能有时间限制，例如资金证明一般以提交正式 ODI备案申请所需材料之日为准，需提供企业近期三个月的存款证明。
预提交审核：建议在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门审核，根据其修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高申请成功率。
审批流程方面：
部门协同与顺序：发改委备案和商务部（厅）核准在一般情况下可以同步操作进行，因为向两大机构所提交的材料几乎一致，但也需关注当地具体的政策和要求。通常先取得商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》可能更有利于提高备案成功率。
审批时间把控：了解各个审批环节的大致时间周期，提前做好规划和准备。整个 ODI 备案流程可能需要 2 - 3个月甚至更长时间，期间要积极配合审批部门的工作，及时回复问询、补充材料等。
境外企业运营方面：
后续申报义务：备案手续完成后，企业在境外开展投资活动过程中，需按照规定向商务部、发改委、外汇管理局等部门履行后续的申报义务，如商务部的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委的重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局的年度境外直接投资存量权益登记等。
风险防范：关注境外投资的政治风险、市场风险、法律风险等，提前制定风险应对策略，保障境外投资项目的顺利进行和企业的合法权益。