企业外债备案操作手册
一、概述
企业外债备案是指在中国境内的企业向境外借入外债后，需要按照国家外汇管理局及相关部门的规定进行登记备案的过程。这一过程涉及一系列的政策文件、操作流程和必要的材料准备，以确保企业跨境融资活动的合规性和安全性。
二、前期准备
了解政策法规：企业需深入研究国家和地方有关外债管理的政策法规，包括外债额度管理、登记备案要求、资金使用限制等，确保自身满足申请条件和要求。
内部评估：对企业的资金需求、债务承受能力进行全面评估，合理确定外债的规模、用途、期限、利率等基本要素。
选择贷款方：根据融资需求选择合适的银行或金融机构作为贷款方，进行贷款条件的谈判和协商。
三、材料准备
企业基本信息材料
企业营业执照副本
公司章程
股权架构图
税务登记证副本（如适用）
外商投资企业批准证书或常驻代表机构批准文件（如为外商投资企业）
财务与经营材料
经审计的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表等）
还款能力证明（如信用评级报告、过往中长期外债获批文件及使用情况等）
外债合同与资金用途材料
外债借款合同或意向书（详细明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等）
资金用途说明
项目文件（如募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书等，如适用）
决议与担保材料
董事会或股东会决议文件
担保合同或意向书（如有）及担保人的相关资料
其他材料
申请报告（关于办理外债审核登记的申请报告）
真实性承诺函及签字人员身份证复印件
法律意见（如有）
四、提交申请
网上登记：登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道，按照办事指南要求，填写申请表单并上传电子材料。
报送纸质材料：网上登记完成后，同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料。
五、审核与批准
形式审查：政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。
复查受理：承办司局对相关材料进行复查，审查合格的予以受理。
审核决定：受理后，承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。对于材料内容存在错漏的，承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。
备案结果：备案结果信息通过短信形式告知。中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等），地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级（或计划单列市）发改委。
六、后续管理
资金使用：企业在获得备案登记后，需按照登记的外债用途、金额、期限等使用外债资金，并按时还本付息。
定期报告：企业需按照规定定期向外汇管理局或相关部门报告外债的变动情况，包括但不限于外债余额、使用情况、还款计划等。
变更登记：如有外债余额变化、外债合同变更等情况，企业应及时办理变更登记手续。
七、注意事项
材料真实性：企业应确保提交的所有材料真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
时间管理：企业应注意把握时间节点，避免错过重要的截止日期。
政策关注：企业应定期关注外债管理政策的更新和变化，以便及时调整外债策略适应新的法规环境。
通过以上步骤，企业可以顺利完成外债备案的整个过程，确保跨境融资活动的合规性和安全性。
（六）需要办理备案登记的范围是否jinxian于公开发行外债？投资公司定向发行的可转债是否需要办理备案登记手续？
答：需要办理备案登记的范围不jinxian于公开发行外债。投资公司定向发行的可转债需要办理备案登记手续。外债包括但不限于普通债、gaoji债、金融债、永续债、可转债、优先股等境外债务性融资工具。
（七）我们公司（境内企业及其控制的境外企业或分支机构）不是发行境外债券，而是举借中长期国际商业贷款，需要向国家发改委申请办理备案登记手续吗？申请材料包括哪些？
答：发改外资〔2015〕2044号通知所称外债包括中长期国际商业贷款，需要向国家发改委申请办理备案登记手续。企业中长期国际商业贷款备案登记申请材料请参照企业发行外债备案登记申请材料准备。
（八）境内企业（及其控制的境外企业或分支机构）向境外企业（包括境外股东）举借的1年期以上外债是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？
答：需要。
（九）境内自然人控制的境外企业发行外债是否需要办理备案登记手续？
答：境内自然人控制的境外企业发行外债需要办理备案登记手续。
（十）某境内企业（及其控制的境外企业或分支机构）计划向境外银行举借一笔循环贷款，单笔贷款期限不超过1年，授信期限超过1年，是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？
答：需要。
