跨境融资企业外债备案攻略

跨境融资企业外债备案是一项涉及多个环节和详细步骤的过程，以下是详细的备案攻略：

一、前期准备

1. 了解政策法规：

• 企业应深入研究国家和地方关于外债备案的政策法规，包括国家发改委、外汇管理局等部门的新要求。

• 明确外债备案的新要求、办理流程的变化以及相关的限制条件等。

2. 内部评估：

• 评估企业的财务状况、信用状况、还款能力等，确保符合外债备案的基本条件。

• 制定详细的融资计划，包括外债的币种、规模、期限、利率、发行方式等。

3. 确定融资目的：

• 企业需明确借用外债的目的，如扩大生产规模、技术研发、偿还现有债务或海外投资等。

二、准备申请材料

企业在进行外债备案前，需要准备一系列申请材料，包括但不限于：

1. 企业基本材料：

• 营业执照副本

• 公司章程

• 股权架构图

• 经审计的财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等）

• 境内企业外债风险加权余额计算表（如有）

2. 外债相关材料：

• 外债借款合同或意向书

• 借款用途证明

• 董事会或股东会关于申请外债的决议文件

• 担保合同或意向书（如有）及担保人的相关资料

3. 其他必要材料：

• 申请报告

• 真实性承诺函及签字人员身份证复印件

• 项目文件（如募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书等，如适用）

• 法律意见（如有）

三、提交申请

企业可以选择线上或线下的方式提交备案申请：

1. 线上申请：

• 登录国家发展改革委门户网站的“政务服务”频道，填写申请表单并上传电子材料。

• 提交完成后，需同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。

2. 线下申请：

• 将准备好的纸质版材料直接报送至相关部门的政务服务大厅。

四、审核流程

1. 形式审查：

• 政务服务大厅收到申请材料后，窗口工作人员进行形式审查，合格的予以接收。

2. 复查与受理：

• 承办司局对相关材料进行复查，审查合格的予以受理。

3. 审核决定：

• 受理后，承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。

• 如需补充或修改材料，承办司局将通过网上系统向申请人发出通知。

4. 备案结果：

• 备案结果信息通过短信形式告知申请人。

• 企业可登录系统查询备案结果，并领取备案证明。

五、后续管理

1. 合规使用资金：

• 企业在获得备案登记后，需严格按照备案的外债用途、金额、期限等使用外债资金。

• 按时还本付息，确保资金使用的合规性和有效性。

2. 信息报送：

• 企业需按照规定定期向外汇管理局或相关部门报告外债资金的使用情况、还款进度等信息。

• 一般要求在每期发行结束后10个工作日内报送发行信息。

3. 变更登记：

• 如发生外债余额变化、外债合同变更等情况，企业应及时办理变更登记手续。

4. 风险监测与应对：

• 企业应建立健全的外债风险监测和预警机制，及时发现和处理可能出现的风险问题。

六、注意事项

1. 材料真实性：

• 企业应确保提交的所有材料真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

2. 时间管理：

• 企业应提前规划好时间，避免错过重要的截止日期。

3. 政策关注：

• 企业应定期关注发改委、外汇管理局等部门发布的政策更新和变化，以便及时调整外债策略适应新的法规环境。

4. 内部管理：

• 企业需加强内部管理和风险管理，确保跨境融资活动的稳健发展。

通过以上步骤和注意事项，跨境融资企业可以顺利完成外债备案工作，为企业的跨境融资活动提供有力支持。

（十一）我们公司准备借两笔外债，应该提交两个申请报告还是可以将两笔外债写在一个申请报告中？

答：可以写在一个申请报告中。

（十二）境内金融机构对外转让不良债权是否需要办理备案登记手续？

答：根据《国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知》（发改外资〔2016〕1712号）有关规定，“境内金融机构向境外投资者转让不良债权，形成境内企业对外负债，适用《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资[2015]2044号）有关规定，统一纳入企业外债登记制管理。”

（十三）哪些企业发行外债申请备案登记应提交申请材料的真实性承诺函？

答：所有企业。

（十四）真实性承诺函应由哪家企业出具？

答：应由对企业具有实际控制权或对外债具有实际决策权的主体出具。

（十五）“国家发改委对企业发行外债实行规模控制，合理确定总量和结构调控目标”，其中“规模控制”是针对总公司还是对各子公司？

答：“国家发改委对企业发行外债实行规模控制”是对全国发行外债规模的控制。

（十六）企业信用情况是否会影响发行外债备案结果？

答：会影响。申请企业可事先登陆“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）查询企业信用信息。

（十七）企业在境外借用外债并开展投资活动，应该办理企业发行外债备案登记，还是应该办理企业境外投资核准/备案？

答：根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号），企业借用外债应该办理企业发行外债备案登记手续；如果涉及《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令2017年第11号）所述境外投资行为，则也应该办理境外投资项目核准或备案。

（十八）某公司已经获得《企业借用外债备案登记证明》，文件有效期截止到3月底。如果该公司在3月底完成定价，4月份才能完成交割，是否对发行债券有影响？

答：根据所述情况，公募发行外债3月底完成定价即可，不会对发行债券有影响。