2024境外投资备案（ODI）政策大揭秘
2024境外投资备案（ODI）政策大揭秘
2024境外投资备案（ODI）政策大揭秘
管理部门及职责：
国家发展改革部门：负责监管企业境外投资的行业流向。如果投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业），需向国家发展改革委申请；投资主体是地方企业且中方投资额3 亿美元及以上的，备案机关也是国家发展改革委；投资主体是地方企业且中方投资额 3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。
国家商务主管部门：整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
国家外汇主管部门：监管外汇登记和资金出境的相关手续，保障外汇资金的合理使用和跨境流动的合规性。
申请条件：
主体要求：投资主体应为在中华人民共和国境内依法设立的企业（包括国有企业、民营企业、股份制企业等）或事业单位法人，自然人境外投资不属于此范畴。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大。
财务要求：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于5%，资产负债率zui好低于70%（不同地区可能会有一定差异）。
股东背景与资金来源要求：需具体说明境内股东或合伙人的背景情况，资金来源必须合法、真实且明确，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。
投资项目要求：符合 “境外投资”定义，即境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。投资项目不能涉及敏感国家和地区、敏感行业。
项目类别：
鼓励类：包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及 “一带一路”投资等。对于这类项目，政策上会给予一定的支持和鼓励。
限制类：例如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。此类项目的投资会受到一定的限制，需要经过更严格的审批。
禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等，这些是禁止进行境外投资的项目。
备案流程：
前期准备：确立投资目标，明确投资项目的具体情况、投资金额、投资方式等；组建包括财务、法务、税务等专 业人员在内的投资团队；了解相关政策法规。
提交项目信息报告：通过商务部业务系统统一平台（企业端）填报《境外投资备案表》或《境外投资申请表》及相关附件，提交项目信息至发改委。
发改委立项审批：提交发改委所需材料，如项目申请报告、项目核准或备案申报表、企业营业执照等，等待发改委进行立项审批，获取核准文件或备案通知书。
商务部备案：提交商务部所需材料，如《境外投资备案表》、投资主体营业执照、境外企业注册证书等，完成商务部备案程序，获取备案证书。
外汇管理局登记：凭发改委立项文件和商务部备案证书到所在地外汇管理局办理外汇登记，根据外汇管理局的要求提交相关材料，如企业资质证明、投资合同、资金来源证明等，经审核后向境内企业发放《境外直接投资外汇登记凭证》。
后续监管：
报送投资情况：企业需按时向相关主管部门报送投资进度、运营情况等报告。
证书有效期：《企业境外投资证书》有效期一般为两年，取得证书两年内未实际开展对外投资的，证书自动失效，需重新办理备案手续。