境外投资备案（ODI）必知的注意事项不容忽视

境外投资备案（ODI）必知的注意事项不容忽视

境外投资备案（ODI）必知的注意事项不容忽视

境外投资备案（ODI）必知的注意事项不容忽视

1. 主体资格方面：

• 法人资格要求：备案企业需要具有法人资格，个人独资企业、合伙企业等非法人组织形式通常不符合要求。比如，一些个体工商户如果想要进行境外投资，就需要先将自身组织形式变更为具有法人资格的企业。

• 资信状况良好：企业在国内不能有违法违规等不 良 记录，且资信状况需良好，这是境外投资备案的基本前提。若企业存在税务违法、工商违规等不 良 记 录，可能会影响备案的审批。

2. 投资项目方面：

• 敏感行业受到严格管控。例如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等行业，进行境外投资时需要经过更为严格的审批程序。像涉及军事技术相关的企业，想要在境外投资开展类似业务，审批会非常谨慎。

• 对于一些特定的非敏感行业，如果存在投资过热或不符合国家宏观经济政策导向的情况，也可能受到限制。比如，在一段时间内，对房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等行业的境外投资，监管部门进行了严格限制。

• 行业限制：

• 投资目的地限制：对于一些与我国未建交的国家、发生战争或内乱的国家，以及根据我国缔结或参加的国际条约、协定等需要限制企业对其投资的国家和地区，境外投资会受到限制。比如，某些处于政治动荡或经济制裁状态的国家，企业前往这些地区投资就会面临较大困难。

3. 投资规模与架构方面：

• 母小子大问题：如果国内投资主体的规模相对较小，而境外投资的规模过大，与国内主体的实力不匹配，可能会引起监管部门的关注和质疑。例如，国内母公司市值几千万，却要对外投资上亿的项目，备案时需要提供详细的资金来源、投资合理性等说明材料。

• 股权架构复杂：股权架构复杂的企业，需要清晰地落实到每位股东的占股比例及自然人股东信息。如有上市公司占股，须标明上市公司的实际负责人，并由其签名。比如，多层嵌套的股权架构，需要详细梳理各层级的股东关系及出资情况。

4. 材料准备方面：

• 材料真实性与完整性：所提交的申请材料必须真实、准确、完整，不得隐瞒或提供虚假信息。包括境外投资备案申请表、投资主体身份文件、公司董事会决议、相关合同或协议、财务报表等材料，都要严格按照要求准备。例如，财务报表需经过正规审计机构审计，合同或协议要明确各方的权利义务和投资细节。

• 格式与规范：填写《境外投资备案表》等文件时，要确保格式规范、内容准确。如股东列举要全面、准确，中方出资币种和金额、中方投资的构成等信息要与实际相符，项目简况填写要详细等。

5. 审批流程方面：

• 多部门审批协调：境外投资备案需要经过国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案，以及国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序等多个部门的审批。企业需要了解各个部门的审批要求和流程，确保按顺序、按规定完成审批。

• 审批时间节点：不同类型的境外投资项目，审批的时间周期可能不同。企业要关注审批部门的工作进度，及时沟通和跟进。例如，建设类项目的核准文件和备案通知书有效期为二年，其他项目有效期为一年，企业需在有效期内完成相关手续。

6. 后续管理方面：

• 境外企业报到登记：企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30日内，持相关报到登记表向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记。这是后续管理的重要环节，有助于我国政府对境外企业的监管和服务。

• 重大事项报告：境外投资过程中，如果发生重大不利情况、项目完成情况等重大事项，企业需要及时向相关部门报告。