企业境外投资备案的要求与条件主要包括以下几个方面:
一、境外投资备案条件
主体和成立时间:
企业必须是在我国境内依法设立的企业。
企业应成立并合法经营一定年限以上,通常要求为一年以上或三年以上,以确保能够提供完整的经审计的财务报表。
盈利和财务实力:
企业应具备投资风险管理能力和资金实力,符合资本金和净资产规模、资本充足率等要求。
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损,净资产回报率好高于5%,资产负债率好低于70%。
投资领域:
境外投资应符合我国对境外投资的政策和规定,不涉及国家限制和禁止境外投资领域。
境内公司的业务不能属于限制或禁止的行业清单,如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。
合规性:
境外投资不得违反境外投资国家的法律法规和商业道德规范,不损害本国和境外投资国的公共利益和社会秩序。
股东的背景和资金的来源必须合法和真实,需要提供境外投资真实性承诺书。
其他要求:
准备相关资料,包括但不限于营业执照副本、审计报告、前期工作落实情况说明、股东和法定代表人的身份证复印件等。
二、境外投资备案流程
境外投资(ODI)备案流程通常涉及商务部、发改委以及外汇局三个部门:
咨询与准备:投资者需要明确投资意向,并准备相关材料,如公司章程、身份证明、税务文件等。
备案申请:向省级商务部门和省级发改委提交备案申请,包括必要的材料和申请表格。
审核与批准:商务部和发改委将对申请进行审查,对符合条件的企业颁发《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。
外汇登记:根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》,在银行完成外汇登记手续。
请注意,以上条件和流程可能因具体政策和实际情况而有所调整,企业在准备境外投资时,应及时了解并遵守新的政策规定。