哪些企业需要做 ODI 境外投资备案？看这篇就够

在中国，只要企业有真实、合规的境外直接投资行为，绝大多数情况下都需要办理 ODI（Overseas Direct Investment）境外投资备案。以下是需要做 ODI 备案的主要企业类型和情形，用通俗易懂的方式说明：

1. 计划在海外设立子公司、分公司或代表处的企业

无论你是在新加坡开研发中心、在美国设销售公司，还是在越南建工厂，只要是境内企业以自身名义在境外新设法律实体，就必须先完成 ODI 备案。哪怕这个公司暂时不盈利、只是“占个位置”，也必须备案。

2. 打算并购或参股境外企业的公司

如果你的企业准备收购一家海外公司部分或全部股权，无论是控股还是取得实际控制权，哪怕只投几万美元，只要涉及对境外企业的投资行为，就需要 ODI 备案。这包括跨境电商买海外品牌、制造业收购国外技术公司等。

3. 开展跨境电商业务且年营收较高或有资金出境需求的企业

很多跨境电商通过香港或东南亚公司收款、结算。如果这些境外公司由境内主体控制，并且有从境内向境外注资、调拨运营资金的行为，就属于境外直接投资，需办理 ODI。特别是年营收超千万元的电商企业，更应重视合规。

4. 准备搭建红筹或 VIE 架构、计划境外上市的创业公司

这类企业在早期就会设立 BVI、开曼、香港等多层境外架构。如果没有提前完成 ODI 备案，在后续融资、外汇登记、利润回流甚至上市审计环节都会遇到障碍。强烈建议在架构搭建初期就启动 ODI 流程。

5. 进行返程投资的企业

比如：境内企业先到香港设公司，再用这家香港公司回到内地投资设立外商独资企业（WFOE）。这种“走出去再回来”的操作，属于典型的返程投资，必须先办 ODI，否则无法完成外汇登记，也无法合法注资。

6. 在境外设立资金池、结算中心或控股平台的企业

一些集团为了优化全球资金管理，在境外设立控股公司或资金归集中心。只要这笔钱是从境内汇出、用于境外实体运营或股权控制，就属于 ODI 范畴，必须备案。

7. 涉及敏感国家、地区或行业的投资主体

如果投资目的地是被中国列为“敏感国家或地区”（如部分受制裁国家），或行业属于敏感类（如、传媒、房地产等），不仅需要备案，还可能要走“核准”程序，审批更严格。

特别提醒：

• 个人不能做 ODI 备案。ODI 只适用于在中国境内注册的企业法人。

• 金额大小不是判断标准。哪怕只投 1 美元，只要构成境外直接投资行为，就需备案。

• 没有 ODI，银行不会放款。这是资金合法出境的前提，也是未来利润合规回流的基础。