境内自然人37号文登记全攻略条件流程及材料清单|一篇看懂

境内自然人37号文登记全攻略条件流程及材料清单|一篇看懂

境内自然人37号文登记全攻略条件流程及材料清单|一篇看懂

一、什么是37号文登记

37号文登记是指根据国家外汇管理局发布的《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号）规定，境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司（SPV）出资或提供融资支持，需向外管局进行的外汇登记。

二、登记适用条件

1. 主体条件：

• 登记主体为境内自然人

• 具有完全民事行为能力

• 无外汇管理违规记录

2. 适用情形：

• 境内居民个人设立境外特殊目的公司(SPV)

• 通过SPV进行境外融资或投资

• 通过SPV返程投资境内企业

• SPV发生重大变更(如增资、减资、股权转让等)

3. 不适用的例外情况：

• 通过合格境内机构投资者(QDII)渠道进行的境外投资

• 通过证券市场沪港通、深港通等机制进行的投资

三、登记所需材料清单

1. 基础材料：

• 《境内居民个人境外投资外汇登记表》(一式两份)

• 申请人身份证明文件(身份证或护照复印件)

• 申请人常住人口登记卡或户口簿复印件

2. 特殊目的公司相关材料：

• 境外特殊目的公司注册文件及商业登记证

• 境外特殊目的公司股东名册

• 境外特殊目的公司架构图

3. 投资相关材料：

• 返程投资企业的营业执照复印件

• 返程投资企业zui近一期审计报告

• 融资意向书或投资协议(如有)

• 资金来源证明(如银行存款证明、收入证明等)

4. 其他可能需要的材料：

• 委托他人办理的授权委托书

• 外管局要求的其他补充材料

四、登记完整流程

1. 前期准备阶段：

• 确定境外SPV设立地(通常为开曼、BVI、香港等地)

• 完成境外SPV的注册登记

• 准备完整的申请材料

2. 申请提交阶段：

• 向申请人户籍所在地或主要资产所在地的外汇管理局分局提交申请

• 部分地区可通过网上平台预审材料

3. 审核阶段：

• 外管局受理后10-20个工作日内完成审核

• 可能需要补充材料或说明情况

4. 登记完成阶段：

• 领取《境内居民个人境外投资外汇登记表》回执

• 取得业务登记凭证

5. 后续变更登记：

• 发生重大变更需在30日内办理变更登记

• 每年6月30日前报送上年度的境外投资情况

五、注意事项

1. 时间节点把控：

• 登记应在境外SPV设立或第 一笔资金汇出前完成

• 返程投资企业应在营业执照颁发前完成登记

2. 合规要点：

• 确保资金来源合法合规

• 不得虚构交易背景

• 不得规避外汇管理规定

3. 常见问题：

• 多个境内居民共同投资可一并申请登记

• 已登记SPV可设立多层下属公司

• 登记后需注意后续资金流动的合规性

4. 违规风险：

• 未按规定登记可能导致行政处罚

• 影响后续资金出入境操作

• 严重者可能涉及刑事责任

六、专 业建议

1. 建议聘请专 业机构(如美态国际)协助办理，确保材料完整合规

2. 对于复杂跨境架构，建议提前与外管局沟通确认可行性

3. 保留完整的登记材料副本，以备后续核查

4. 定期关注外汇管理政策更新，确保持续合规

37号文登记是境内自然人进行境外投融资的重要合规环节，正确理解和执行相关规定，能够有效规避法律风险，保障跨境资本流动的顺畅进行。