境外投资备案申请审核流程——金九国际

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国家发展改革部门审核流程

准备材料并提交

企业需要准备一系列申报材料，包括境外投资备案表、项目可行性研究报告、董事会决议或股东会决议、营业执照副本复印件、经审计的财务报表等。这些材料需如实填写和提供，以证明企业具备境外投资的能力和项目的可行性。准备完毕后，企业登录国家发展改革委指定的境外投资管理系统，进行网上申报，按系统要求填报企业基本信息、境外投资项目信息等内容，并上传相关材料。将纸质材料整理装订，报送至当地发展改革委指定的受理窗口。

形式审查

当地发展改革委收到申报材料后，进行形式审查。主要检查材料是否齐全，如是否按要求提供了所有必需的文件；格式是否正确，例如文件的排版、盖章、签字等是否符合规范；信息是否完整，有无遗漏重要信息。若材料存在问题，如缺少某项文件、文件格式不符合要求或关键信息填写不全等，发展改革委将通知企业在规定时间内补充或修改材料。企业需及时响应，按照要求完善材料，重新提交审查。

实质审查

形式审查通过后，申报材料进入实质审查阶段。发展改革委将对企业的境外投资项目进行全面审核。

• 投资主体资格审查：核实企业是否为依法设立且合法存续的境内企业，检查企业的经营状况、财务实力、信用记录等，判断企业是否具备开展境外投资的能力。例如，会审查企业的资产负债率、盈利能力等财务指标，以及是否存在重大违法违规记录。

• 投资项目合规性审查：审查投资项目是否符合国家法律法规、产业政策和境外投资政策。确认项目是否存在危害国家主权、安全和发展利益的情况，是否属于限制或禁止的境外投资领域。例如，对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目，会进行更为严格的审查。

• 项目可行性审查：评估项目的商业合理性和可行性。通过分析项目可行性研究报告，审查项目的市场前景、技术方案、经济效益、风险应对措施等。例如，考察项目的预期收益是否合理，是否对可能面临的政治风险、市场风险等有充分的认识和应对策略。

在实质审查过程中，发展改革委可能会要求企业提供的说明或补充材料，企业应积极配合，及时提供相关信息。

审核结果通知

发展改革委在规定时间内完成审核工作后，会将审核结果通知企业。如果审核通过，企业将获得《境外投资项目备案通知书》，通知书会明确备案项目的相关信息以及有效期等内容。若审核不通过，发展改革委将详细说明不通过的原因，如投资主体不符合要求、项目不符合政策规定、可行性不足等。企业可根据反馈意见进行整改，在满足条件后提交申请。

商务部门审核流程

提交申请材料

企业在完成发展改革委的备案流程后，需向商务部门提交境外投资备案申请。申请材料包括《境外投资备案表》、营业执照复印件、境外投资真实性承诺书、对外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）等。这些材料需加盖企业公章，确保材料的真实性和有效性。

形式审查

商务部门收到申请材料后，进行形式审查。检查材料的完整性、规范性和准确性，如表格填写是否正确、文件是否齐全、签字盖章是否完备等。若材料不符合要求，商务部门会通知企业在规定时间内进行补正。

实质审查

商务部门对申报材料进行实质审查。主要审查企业的境外投资是否符合国家有关对外投资的法律法规和政策要求，是否存在损害国家利益和公共利益的情况。核实投资项目的真实性和可行性，对投资目的地的政治、经济、社会环境等进行综合评估。

颁发证书

如果审核通过，商务部门将向企业颁发《企业境外投资证书》。该证书是企业合法开展境外投资活动的重要凭证，企业凭此证书办理外汇、海关、出入境等相关手续。若审核不通过，商务部门会告知企业具体原因，并给予企业相应的指导和建议。

外汇管理部门审核流程

提交材料

企业在获得发展改革委的备案通知书和商务部门的境外投资证书后，需向外汇管理部门提交相关材料，办理境外投资外汇登记。材料通常包括境外投资备案表或核准文件、《企业境外投资证书》、境外投资合同或协议、境内投资主体的营业执照、组织机构代码证等。

审核内容

外汇管理部门主要审核企业境外投资的资金来源是否合法合规，是否符合国家外汇管理政策。会对企业的财务状况进行评估，审查企业是否有足够的资金进行境外投资，以及资金的流动是否合理。核实投资项目的真实性和合规性，确保资金用于备案的境外投资项目。

办理外汇登记

如果审核通过，外汇管理部门将为企业办理境外投资外汇登记手续，企业可据此进行外汇资金的汇出和相关外汇业务操作。若审核不通过，外汇管理部门会说明原因，企业需根据要求进行整改后重新提交申请。