ODI备案在实际操作过程中需要注意哪些问题呢

ODI（Overseas DirectInvestment）备案在实际操作过程中需要注意的问题涉及多个方面，以下是对这些关键问题的详细解析：

一、投资主体相关问题

1. 成立年限：

• 虽未有明确规定，但一般投资主体成立都会超过1年。成立时间不满一年的企业，如果无法提供完整的经审计的财务报表，一般很难通过审批部门的核准或备案。

2. 财务状况：

• 审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报（收益）率（净利润/所有者权益）好高于5%，越高越好；资产负债率（负债总额/资产总额）好低于70%，越低越好。

二、投资规模与项目相关性

1. 投资规模：

• 若出现“母小子大”情形，即境外投资规模远大于境内母公司注册资本，企业财务报表反映的经营状况难以支撑其境外投资的规模，审批部门会对此类项目加强材料审核和资金使用监管。

2. 项目相关性：

• 未规定境内投资主体主营业务与境外投资目的一致，但境外投资项目与境内投资主体主营业务相去甚远，不存在任何相关性，亦会导致项目被从严审核。

三、资金证明与使用计划

1. 资金证明：

• 在办理国家发展改革委、商务部的手续时，需要出具银行资金证明，资金金额需能覆盖本次申请的投资总额。

2. 资金使用计划：

• 办理资金汇出时，资金使用计划需要相关合同等资料支撑。

• 前期费用在汇出之日起6个月内仍未设立境外投资项目或购买境外办公用房的，应向所在地银行报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，开户主体可提交说明函向原登记银行申请延期，但期限合计长不得超过12个月。

四、申请流程与材料准备

1. 申请流程：

• 主要流程包括发改委核准或备案、商务部核准或备案、外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管）以及实施ODI境外投资。

2. 材料准备：

• 提交材料应确保完整、准确，包括但不限于企业营业执照、审计报告、境外投资项目说明书、资金来源说明、风险评估报告等。

• 遵循相关部门的要求准备材料，避免格式不正确或内容不完整。

五、监管与报告要求

1. 持续报告：

• 按照要求定期向相关主管部门报告投资进展情况，包括《境外并购事项前期报告表》、在建项目进展报告等。

2. 合规经营：

• 确保整个过程中遵守中国的相关法规，包括但不限于外汇管理、税收、海关等方面的规定。

六、其他注意事项

1. 敏感国家和地区：

• 对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资，实行核准管理。敏感国家和地区、敏感行业的界定可能会有所变化，需要关注新的政策指导。

2. 多个企业投资：

• 如果是多个企业一起进行投资的，好由出资多的企业作为领投方来申请ODI备案登记，或者在所有投资企业的协商下选出一家企业作为代表申请登记。

3. 有效期与延期：

• 在完成备案登记之后，需要在ODI证书领取当天算起的两年内完成投资项目，如果需要延期应该提前一个月申请延期登记，不然过了有效期需要重新按照流程做ODI备案登记。