ODI备案流程详解：如何顺利开展境外投资

ODI 备案流程主要涉及发改委、商务部、外汇管理局三个部门，以下是详细的流程介绍：

1. 准备阶段：

• 了解投资目标国情况：深入研究投资目标国家或地区的政治、经济、法律、文化、税收等方面的政策和环境。比如当地的投资准入门槛、行业监管政策、劳动法规、税收优惠等，评估投资的可行性和潜在风险。

• 确定投资项目和方案：明确投资的具体项目内容、投资方式（新设、并购等）、投资规模、资金来源、投资期限等，制定详细的投资计划和商业方案。

• 整理企业内部资料：准备好境内投资企业的相关文件，如营业执照副本、公司章程、股东决议、近一年经审计的财务报表等，以证明企业的合法性和经营状况。

2. 发改委立项备案：

• 提交申请材料：企业需要向国家发展和改革委员会提交《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、公司相关的董事股东会决议或者出资决议、境内企业新的审计报告、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）等材料。

• 审核与批复：发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，主要审查项目的真实性、合理性以及是否符合国家的产业政策和境外投资导向等。符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

3. 商务部审批或备案：

• 报送材料：向商务部提交公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。如果是并购类的对外投资，还需要提交《境外并购事项前期报告表》。

• 审批发证：商务部对申请材料进行审核，重点关注境外投资项目的合规性、企业的经营能力和投资风险等。审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。企业需在收到证书2 年内在境外开展投资。

4. 外汇管理局备案：

• 申报与审核：根据投资金额的不同，企业向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续。对于投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。外管局会对企业提交的材料进行复核，审查资金来源和境外投资项目的真实性。

• 获取登记证：经审核通过后，外汇管理局向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业即可进行资金的汇出操作。

5. 实施境外投资：

• 资金出境与投资：按照外汇管理的要求，将资金从国内的账户汇至境外的投资账户，在境外开展投资活动，如设立公司、收购股权、开展项目建设等。

• 后续报告与管理：企业应定期向商务主管部门、外汇管理部门递交运营报告，汇报投资项目的进展情况、财务状况等，确保资金的合法合规使用。

需要注意的是，不同行业、不同投资目的地以及投资金额等因素可能会影响 ODI 备案的具体要求和审批流程。企业在办理 ODI备案前，建议咨询的中介机构或相关，以确保备案申请的顺利进行。