ODI 备案注意事项有哪些关键？
ODI 备案注意事项有哪些关键？
ODI 备案注意事项有哪些关键？
主体资格及财务状况方面：
成立时间：境内投资主体zui好成立满 1年以上。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案，但也存在特殊情况可根据具体要求申请。
财务指标：zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于 5%为佳，越高越有利于通过审批；资产负债率低于 70%，越低越好，这样能体现企业较好的财务状况和偿债能力，降低投资风险。
投资项目本身方面：
行业选择：避免投资敏感行业，如涉及武器制造、跨境水资源开发、新闻媒体等。对于房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等行业目前处于严控状态，投资需谨慎。
投资目的与真实性：要能够清晰、具体地说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性，确保投资项目具有合理的商业目的和可行性，否则很难通过审查。
项目规模匹配：避免出现 “母小子大”的情况，即国内投资主体规模相对较小，而对外投资金额巨大，这种情况可能会引起监管部门的关注和质疑。
申请流程及材料方面：
确保申请材料真实、完整、准确且符合要求，如境外投资备案表、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购的相关章程、董事会或出资决议、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外并购事项前期报告表（并购类需提交）、境外投资真实性承诺书等。
材料中的数据和信息要保持一致，避免出现矛盾或错误，以免影响审批进度。
预提交审核：在正式提交申请前，建议先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门审核，根据其提供的修改意见对递交材料进行修改和完善，提高申请成功率。
流程顺序：了解并按照发改委、商务部、外汇管理局等不同部门的审批流程和顺序进行申请。一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准可以同步操作，但也需根据具体要求办理。
后续合规及证书管理方面：
证书有效期：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准，要关注证书的有效期，及时办理延期或重新申请。
后续申报义务：备案后要按照规定向商务部、发改委、外汇管理局等部门履行后续的申报义务，如商务部要求的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委要求的重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求的年度境外直接投资存量权益登记等。
其他方面：
投资主体选择：根据目前的监管要求，合伙企业形式的资金出境受到严管，建议避免合伙企业作为境外直接投资的主体，尽量选择有限公司等其他形式的主体进行投资。
银行沟通与选择：选择自身开户行办理资金出境业务，与客户经理做好沟通工作，尽量减少通过开设新户申请资金出境，降低时间成本和沟通成本。