境外投资备案（ODI）要避开哪些注意事项？
境外投资备案（ODI）要避开哪些注意事项？
境外投资备案（ODI）要避开哪些注意事项？
主体资格及条件方面：
成立时间与财务状况：如果企业成立时间不满一年，可能因无法提供完整经审计的财务报表而较难通过审批。企业zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui 好高于5%，资产负债率zui好低于70%。
股东背景与资金来源：要确保能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。若无法清晰说明，很难通过审查。
投资项目相关方面：
避免在敏感国家和地区进行受限行业的投资，敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，以及发生战争、内乱等的国家和地区。敏感行业有基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等。
不要进行诸如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资（部分行业可能因政策调整有所变化，但总体上这些行业的境外投资受到较严格监管）。
禁止涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业等，以及其他危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资。
项目可行性与合理性：投资项目应具有合理的商业逻辑和可行性，前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）要准备充分且内容详实、合理。避免项目简况填写过于简单、投资分析不深入等问题，否则可能影响备案审批。
申报材料方面：
材料的准确性与完整性：
仔细填写《境外投资备案表》等各类申请表，确保股东列举全面且准确、中方出资币种和金额、中方投资的构成等信息与实际相符，避免出现填写不规范的情况。
按照要求准备齐全所有相关材料，如对外投资设立企业或并购的相关章程、合同、协议，相关董事会或出资决议，经审计的财务报表，境外投资真实性承诺书等，以免因材料不齐全或不符合要求而延误审批。
材料的真实性与一致性：所提交的材料必须真实可靠，不能提供虚假材料。并且各材料之间的信息要保持一致，避免出现矛盾或冲突的情况。
投资路径与架构方面：
空壳公司问题：穿透性管理意味着对于zui终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为会进行审查，对于境内投资主体投资到zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。要确保投资路径清晰、合理，不存在为了规避监管而设立空壳公司的情况。
再投资问题：zui终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续，但要注意做好相关信息的报告和记录。
境外企业运营方面：
企业冠名规定：企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用“中国”“中华” 等字样。
证书的有效期与使用：自领取《企业境外投资证书》之日起 2年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。要妥善保管证书，若证书丢失，应在全国性报纸上刊登遗失声明后，向相关部门申请补办。
其他方面：
多方投资的主体确认：两个以上企业共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请核准。
境外企业报到登记：企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30日内，持《境外中资企业（机构）报到登记表》向我驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记；内地企业赴香港、澳门投资设立的企业，应持《境外中资企业（机构）报到登记表》向中央政府驻香港、澳门联络办报到登记。