在企业申请外债备案流程中，哪些材料是必须的？

企业申请外债备案时，以下材料通常是必须的：

1. 申请报告及发行方案：

• 详细说明企业基本情况，如企业名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等。

• 阐述业务情况，包括所在行业现状和前景、行业地位、竞争优势、主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务）。

• 分析财务状况，如营运能力、盈利能力、现金流量和偿债能力等，还需提供近三年境外发债情况和境外债务存量情况，以及近三年及近一期主要财务数据及合并资产负债表。

• 说明外债发行的必要性和可行性，包括对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动业务发展、增强国际化经营能力等方面的重要意义，以及发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向的可行性分析。

• 明确外债发行方案概要，包括发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有）等。

• 提供外债发行计划，如发行预期及时间表等。

2. 企业基本材料：

• 营业执照：证明企业的合法经营身份，中资企业和外商投资企业都需提供。

• 公司章程：反映企业的内部治理结构和决策程序等重要信息。

• 内部决议文件：如股东（大）会决议、董事会决议等，证明企业内部已通过相关外债发行的决策。

3. 财务相关材料：

• 财务报表：提供企业近三年的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以便评估企业的财务状况和偿债能力。

• 审计报告：部分地区或情况下可能要求提供经审计的财务报告，以增强财务数据的可信度。

• 还款能力证明：如银行出具的授信额度证明、担保函等，证明企业具备足够的还款能力。

4. 外债合同或意向书：

• 合同需明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。如果合同为外文，需要提供中文译本。对外发行债券的，需提供发行通函、认购协议正本及协议主要条款复印件、全球债券证书等材料，外文材料也应另附主要内容中文译本。

5. 真实性承诺函：企业需对申请材料的真实性、合法性和完整性做出承诺，由企业主要决策人员签字确认。

6. 其他可能需要的材料：

• 项目相关文件：如果外债资金用于特定项目建设，需提供项目的审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况等相关文件。

• 境内机构外债信息表和宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）：由外汇局提供。

需要注意的是，不同地区、不同行业以及不同类型的外债，在具体的备案材料要求上可能会有所差异。企业在申请外债备案前，应详细了解当地的相关政策和规定，并与相关部门进行沟通，以确保准备的材料齐全且符合要求。

为深化企业中长期外债备案登记制管理改革，提高便利化水平，完善信息披露，我委开发建设了企业外债备案登记管理和服务网络系统（以下简称“网络系统”）。现就有关事项通知如下：

一、自2020年11月1日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过网络系统进行办理。

二、具体流程和要求，请参照《企业借用外债备案登记办事指南》（见附件）。

三、境内金融机构向境外投资者转让不良债权，仍按照原方式申请。

四、请企业高度重视线上填报工作，指派本企业专人负责，确保相关申请、补齐补正、信息报送、重大事项报告、应询反馈等材料报送的及时性、完整性和真实性。对于隐瞒或提供虚假材料的，将视情节轻重追究相关企业及人员责任。

附件：《企业借用外债备案登记办事指南》