企业外债备案知识全知道

企业外债备案是一个涉及多方面政策和程序的复杂过程，对于企业跨境融资活动的合法性和透明度具有重要意义。以下是企业外债备案知识的全面介绍：

一、定义与目的

• 定义：企业外债备案是指企业依法向国家相关部门报备其借入或担保境外债务的行为，旨在确保企业在境外融资活动的合法性和透明度。

• 目的：规范外债行为，防范金融风险，保护投资者权益，促进国家经济稳定发展。

二、申报条件

1. 主体资格：

• 企业应依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。

• 企业需获得发改委、商务部门或其他相关部门的批准或备案，确保自身具备借用外债的资格。

2. 财务状况：

• 企业应具有良好的信用记录和稳定的财务状况，具备偿债能力和健全的外债风险防控机制。

• 企业需提供经审计的财务报告，证明其财务健康状况。

3. 资金需求与用途：

• 企业需有合理的外债资金需求，且资金用途符合国家法律法规和产业政策要求。

• 资金用途不得用于投机、炒作等行为，也不得转借他人（除非在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准）。

三、材料准备

企业申请外债备案时，通常需要准备以下材料：

1. 基础材料：

• 企业法人营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证等复印件。

• 企业法定代表人身份证明文件。

2. 财务材料：

• 经审计的近三年财务报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表等）。

• 财务报表审计报告。

3. 外债相关材料：

• 外债融资计划书或方案。

• 外债借款合同或意向书（正本合同，需清晰描述借款金额、利率、期限、用途、还款方式、还款时间及适用法律等重要条款）。

• 资金用途说明及相关证明文件。

4. 担保与增信材料（如适用）：

• 担保合同或意向书。

• 其他增信措施的相关文件。

5. 申请书与真实性承诺函：

• 企业自拟的申请书，概述申请的背景、目的、外债的详细信息等。

• 真实性承诺函，承诺提交的所有信息真实、合法、完整。

6. 其他材料：

• 董事会或股东会关于申请外债的决议文件。

• 项目计划书或可行性研究报告（如涉及特定项目）。

• 还款来源说明。

• 根据具体情况可能需要提交的其他文件，如股东决议、项目审批文件等。

四、备案流程

1. 前期准备：

• 企业进行自我评估，确保符合外债备案的条件。

• 准备齐全、真实、准确的备案材料。

2. 提交备案申请：

• 企业应向所在地外汇管理局或其指定的金融机构提交外债备案申请，并附上准备好的相关材料。

• 部分地区已实现线上申请，企业可通过企业外债备案登记管理和服务网络系统进行在线申请。

3. 信息填报：

• 登录国家外汇管理局数字服务系统，按照系统指引填写外债登记相关信息。

4. 现场办理：

• 将所有纸质或电子版材料提交至所在地外汇管理局，等待审核。

• 在审核过程中，企业可能需要补充或修改相关材料。

5. 审核与登记：

• 外汇管理局审核企业提交的材料，判断外债是否符合国家产业政策、企业是否有足够的偿债能力、资金用途是否合规等。

• 审核通过后，外汇管理局将给予登记，并发放外债登记凭证，确认外债的合法性和有效性。

6. 后续管理：

• 企业需定期或在特定事件发生时，向外汇局报告外债的使用和还款情况。

• 企业应建立健全的风险评估和管理机制，确保外债使用符合企业长期发展战略。

• 在还清外债后，企业应及时办理外债注销登记手续。

加强事中事后监管，切实防范风险

(十二)为做好相关服务，国家发改委将尽快开发网上备案登记系统，方便企业办理备案登记手续。会同有关部门加强对全口径外债的宏观监测和管理，及时汇总分析企业发行外债备案登记和信息报送情况，关注跨境资本流动中出现的苗头性、倾向性、潜在性问题，加强事中事后监管，确保负债率、债务率、偿债率等主要外债指标控制在安全线以内，切实有效防范外债风险。

(十三)外债规模切块管理改革试点的地方发展改革部门要简化程序、推进改革，防止以备案登记名义进行变相审批。要密切关注本地区企业发行外债情况，及时了解有关动态，会同有关部门建立本地区外债风险监测指标体系，并于每年年底前向国家发改委报送外债使用基本情况(包括企业发行外债规模、结构、投向及外债偿还和余额等)。

(十四)本通知自发布之日起施行。

企业发行外债备案登记范围

什么情况下需要办理企业发行外债备案登记？

答复单位：政务大厅答复

根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）有关规定，境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等，须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续。