境外投资备案政策全解读，干货满满

境外投资备案政策全解读，干货满满

境外投资备案政策全解读，干货满满

境外投资备案政策全解读，干货满满

1. 管理部门及职责：

• 国家发展改革部门：对境外投资项目从宏观层面进行管理。其中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业），或地方企业中方投资额3 亿美元及以上的项目，备案机关是国家发展改革委；地方企业中方投资额 3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。其职责是审核项目是否符合国家产业政策、投资方向等，确保境外投资的合理性和战略性。

• 国家商务主管部门：主要负责境外投资的日常管理和监督。除境内企业境外投资涉及敏感国家和地区或敏感行业的实行核准管理外，其他对外投资项目均实施备案管理。商务部门会对企业的投资行为、投资主体资格等进行审查，保障境外投资活动的合法性和规范性。

• 国家外汇主管部门：对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况，以确保外汇资金的合规使用和跨境流动的安全。

2. 适用范围：

• 投资主体：在中国境内依法设立的企业均可申请境外投资备案，但成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批。事业单位法人开展境外投资参照相关办法执行，非企业法人在境外投资设立企业需按规定办理，在境外设立机构则不在商务主管部门境外投资管理范畴。

• 投资行为：包括境内企业通过新设、并购、参股等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。例如，境内企业在境外新设立一家子公司、收购境外企业的股权等都需要进行境外投资备案。

3. 备案流程：

• 发改委立项：向发改部门及相关委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。发改部门会对项目进行核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

• 商务部审批发证：商务部门对申报材料进行审核，核准或备案后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2年内在境外开展投资，否则证书自动失效1。

• 外汇管理局备案：投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业方可进行外汇资金的汇出等操作。

4. 申请材料：

• 投资主体注册登记证明文件，如营业执照等，用于证明投资主体的合法性和身份信息。

• 追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图，以便管理部门了解投资主体的股权结构和实际控制人情况。

• zui新经审计的投资主体公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于评估投资主体的财务状况和投资能力。

• 资金来源证明，如银行存款证明、贷款合同等，以证明投资资金的来源合法合规。

• 投资主体与外方签署的意向性协议文件，初步约定投资的相关事项和双方的权利义务。

• zui高权力机构决策文件，如股东会决议、董事会决议等，证明投资决策是经过企业内部合法程序作出的。

• 项目真实性承诺书，投资主体需承诺所申报的投资项目真实可靠。

5. 限制与禁止类投资：

• 敏感国家和地区：通常包括与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等。在这些国家和地区的投资项目会受到严格的审核和监管，甚至可能被禁止。

• 敏感行业：涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业，如武器装备的研制生产维修、跨境水资源利用、新闻传媒等属于敏感行业，境外投资受到限制。

6. 政策意义：

• 对国家：有助于加强对境外投资的监管，保障国家安全和经济利益。可以防止企业进行不良投资行为，避免国家资源的不合理外流，也有利于维护国家在国际经济舞台上的利益和地位。

• 对企业：规范了企业的境外投资行为，强制企业对投资项目进行风险评估和预警，降低投资风险。并且，备案制度提高了投资的透明度，为企业的投资决策提供更多参考，也有助于企业在境外市场树立良好的形象，提升企业的国际竞争力。