申请 ODI 备案登记的注意事项

申请 ODI 备案登记的注意事项如下：

1. 主体资格及相关条件方面1：

• 盈利要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，以证明企业具备一定的盈利能力和抗风险能力。

• 资产负债率：资产负债率好低于 70%，越低越好，体现企业的长期偿债能力和财务稳定性。

• 净资产回报率：净资产回报率（净利润 / 所有者权益）好高于 5%，越高越好，反映企业利用自有资本获取利润的效率。

• 企业成立时间：境内投资主体好成立满一年。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大。

• 财务状况：

2. 投资项目本身方面：

• 符合境外投资定义：确保是通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。单纯的贸易往来、技术服务输出等不涉及股权控制或经营管理的行为，可能不需要ODI 备案1。

• 避免敏感国家和地区、敏感行业：如果投资目标国属于敏感国家或地区（如受国际制裁的国家、政治局势不稳定的国家等），或者投资领域涉及敏感行业（如武器装备、跨境资源开发、新闻传媒业等），审批会更严格，甚至可能无法通过备案。在进行投资前，务必充分了解国家对于敏感国家、地区和行业的相关规定。

3. 申报材料准备方面：

• 材料的完整性和准确性：确保提交的所有材料完整、真实、准确，包括境外投资备案表、企业营业执照复印件、相关的董事会或出资决议、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。如有虚假材料，可能会导致申请被驳回，甚至企业会受到相应的处罚。

• 材料的一致性：向发改委和商务部门提交的材料应保持一致，避免出现信息矛盾或差异的情况，以免影响审批进度。

• 提前准备特殊材料：对于并购类项目，需要提交境外并购事项前期报告表及第三方出具的尽职调查报告；如果涉及到技术投资等特殊情况，可能还需要提供相关的技术评估报告等。

• 资金证明时效性：资金证明一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI备案申请所需材料之日为准。

• 实行预提交制：在正式提交申请前，建议先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核，根据其提供的修改意见，对递交材料进行修改和完善，以提高申请的成功率。

4. 申报流程方面：

• 部门协同：ODI备案涉及到发改委、商务部门和外汇管理局三个部门。发改委负责监管企业境外投资行业流向；商务部负责整体审批企业境外投资事项；外汇管理局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。各部门之间的审批流程和要求可能有所不同，需要企业做好协调和沟通。

• 审批顺序：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准可以同步操作进行，但如果想要提高 ODI备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》。

• 证书有效期：自领取《企业境外投资证书》之日起 2年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。

5. 投资后续管理方面：

• 合规经营申报：完成 ODI备案后，企业在境外开展投资活动时，需要按照相关规定进行申报，如商务部要求的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告（如xinguan疫情等）、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等，以及发改委要求的重大不利情况报告、项目完成情况报告等。

• 外汇管理申报：企业还需要按照外汇管理局的要求，进行年度境外直接投资存量权益登记等外汇管理相关的申报工作。