2025 新规！山东企业 ODI 备案材料清单 + 发改委 + 商务厅审批流程

根据2025年新政策，山东省企业办理境外直接投资（ODI）备案需遵循以下流程并提交相应材料：

备案材料清单

发改委备案材料  

   《境外投资项目备案申请表》（原件，需法定代表人签字并加盖公章）。  

   企业营业执照副本复印件（核对原件）。  

   经审计的近三年财务报表（成立不足三年的企业提供现有年度报表）。  

   项目真实性承诺书（模板由省级发改委提供）。  

   特殊情形附加材料：若涉及敏感行业/地区，需提交并购协议草案或合作意向书。  

商务部门备案材料  

   《境外投资申请表》（通过“商务部业务系统统一平台”在线填报）。  

   投资主体注册文件（含股权结构图）。  

   境外企业章程或合伙协议（中英文版本）。  

   前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性研究报告等）。  

   如属并购项目需提交《境外并购事项前期报告表》。  

外汇登记材料  

   《境外直接投资外汇登记业务申请表》。  

   商务部门颁发的《企业境外投资证书》。  

   资金来源证明（银行流水、融资协议等）。  

   特殊目的公司（SPV）需额外提交返程投资说明。  

审批流程

发改委备案/核准  

   3亿美元以下项目报省级发改委备案，超过3亿美元的项目需上报国家发改委核准。  

   审核重点：项目的合法性、资金来源、风险评估（如政治风险、汇率波动等）。  

商务部门备案  

   通过“商务部业务系统统一平台”提交电子材料，审核通过后颁发《企业境外投资证书》。  

   山东省企业需在系统中填写《境外机构备案表》，打印后加盖公章并提交至省商务厅。  

外汇管理局登记  

   凭发改委备案通知书和商务部门证书，向银行申请外汇登记并取得《业务登记凭证》。  

   资金出境需遵守外汇额度限制，建议提前规划跨境人民币结算以规避风险。  

注意事项

时间节点  

   常规项目审批时限为15-25个工作日（发改委+商务部门），外汇登记约3-10个工作日。  

   完成备案后需在2年内开展境外投资，否则需重新申请。  

监管新要求  

   ESG强制披露：投资额超1亿美元的项目需附第三方ESG评估报告。  

   数字资产投资：涉及加密货币需提交反洗钱承诺函。  

   “白名单”制度：连续三年合规企业可享受绿色通道，缩短审批时间。  

常见风险  

   未按规定进行税务备案、投资房地产或娱乐业等限制领域可能导致驳回。  

   重大事项变更（如亏损超净资产20%）需在15个工作日内报告。  

建议企业提前与山东省商务厅、发改委沟通确认细节，并关注政策动态调整。