跨国企业自然人37号文登记怎么操作?

跨国企业自然人37号文登记怎么操作?

跨国企业自然人37号文登记怎么操作?

跨国企业自然人37号文登记怎么操作?

跨国企业自然人办理37号文登记（即《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》，汇发〔2014〕37号）的操作流程如下：

一、适用对象

境内居民（含自然人和机构）以境内资产或权益设立或控制境外特殊目的公司（SPV），并通过SPV进行境外投融资或返程投资时，需办理37号文登记。
自然人常见场景：

• 境内个人通过境外公司（如VIE架构）境外融资（如股权激励、上市）。

• 返程投资（用境外SPV回境内设立外商投资企业）。

二、操作流程

1. 前期准备

• 设立SPV：在境外（如开曼、BVI等地）设立特殊目的公司。

• 签署文件：准备境外融资协议、公司章程、投资意向书等。

• 银行开户：SPV开立境外银行账户。

2. 材料准备

需向外汇管理局（通过银行或直接提交）提供以下材料：

• 书面申请：说明SPV结构、融资计划、返程投资安排等。

• 身份证明：境内居民身份证/护照复印件。

• 境外公司文件：SPV的注册证书、股东名册、章程等。

• 投资协议：如股权认购协议、融资协议等。

• 境内权益证明：证明境内资产或权益的文件（如公司营业执照、股权证明）。

• 承诺函：承诺真实合规、返程投资等。

• 其他：外汇局要求的补充材料（如税务证明）。

3. 提交申请

• 渠道：通过境内企业注册地或个人户籍所在地的银行（通常为商业银行外汇部门）提交，或直接向当地外汇管理局提交。

• 审核时限：一般10-20个工作日（材料齐全情况下）。

4. 外汇登记

• 获批后，外汇局会发放《境内居民个人境外投资外汇登记表》，完成登记。

• 后续需通过银行办理资金跨境汇出或返程投资的外汇手续。

三、关键注意事项

1. 时间节点：

• 登记需在SPV设立或境外融资完成前办理，不得补登记（否则可能面临处罚）。

• 若SPV结构变更（如增资、股权转让），需办理变更登记。

2. 返程投资：

• 若通过SPV回境内设立外商投资企业（WFOE），需在登记中明确返程投资路径。

3. 合规风险：

• 未登记可能导致资金无法合规出入境，或面临外汇处罚。

• 虚假登记可能被列入外汇监管“关注名单”。

4. 专 业协助：

• 建议委托律师或代理机构（如美态国际）协助，确保材料符合当地外汇局要求（各地执行尺度可能差异）。

四、常见问题

• Q：37号文登记是否需要每年更新？
  A：仅当SPV结构或股东发生重大变更时需要更新登记。

• Q：自然人通过境外股权激励是否需要登记？
  A：若激励涉及境内权益或资金跨境，通常需要登记。