看懂境外投资备案（ODI）流程

看懂境外投资备案（ODI）流程 

看懂境外投资备案（ODI）流程 

看懂境外投资备案（ODI）流程 

ODI，即 Overseas Direct Investment 的英文缩写，意为境外直接投资。它指的是中华人民共和国境内企业，直接或以其控制的境外企业为载体，通过投入资产、权益，或者提供融资、担保等途径，获取境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

常见的 ODI 主要有两种类型：

境外新设公司：以境内公司作为股东，采用全资或部分控股的形式，在香港或其他海外国家新设立一家公司。

境外并购公司：境内公司作为并购方股东，对境外一家公司实施控股，该情形下需要出具尽职调查报告。

ODI 备案的申请流程

境外投资（ODI）备案工作牵涉到商务部、发改委和外汇局三个部门，具体流程如下：

发改委立项：向发改部门及相关委员会提交项目申请，报送项目详细信息。境内投资人需签署各项必要的法律文件，待发改部门完成核准或备案程序后，会发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：商务部门对项目进行核准或备案，审核通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到该证书后的 2 年内，在境外开展相应投资活动。

外汇管理局备案：银行负责外汇发放，外管局履行监管职责。若投资金额超过 500 万美金，需向外管部门进行汇报。外管部门审核无误后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

整个办理流程大约需要 2 至 3 个月时间。办理成功后，企业将获得由商务部颁发的《企业境外投资证书》以及发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》。

需注意，ODI 依据投资金额大小、所处行业、投资国家等因素，分为备案制和核准制。倘若涉及敏感行业，无论项目投资金额多少，都必须提交至商务部和发改委进行核准。关于敏感地区和敏感行业的界定，可参考相关图示。

办理 ODI 需满足的条件

根据实际办理境外投资（ODI）备案的经验，多数企业只要符合以下申请条件，基本能够顺利完成境外投资备案：

符合 “境外投资” 定义：境内企业通过新设、并购及其他方式，在境外拥有非金融企业，或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为。

主体和成立时间符合要求：投资主体应为我国境内依法成立的企业。成立时间不足一年，且无法提供完整经审计财务报表的企业，通常难以通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：若无法清晰阐述境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以合规募集方式获取的资金等）以及境外投资项目的真实性，很难通过审查。

财务要求：企业Zui近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告不能呈现亏损状态；净资产回报率建议高于 5%，资产负债率Zui 好低于 70%。