北京昌平小规模公司注销流程

一、税务注销

1. 注销前税务准备

• 小规模纳税人在注销税务登记之前，需要先完成当期的纳税申报。这包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税等各项税费的申报。例如，如果公司有购销合同，需要对印花税进行申报结算。

• 清理发票。需要将未开具的空白发票进行缴销，具体操作是在税控设备中对空白发票进行作废处理，携带税控设备、空白发票以及发票领购簿等相关资料到昌平区税务局办税服务厅办理发票缴销手续。

• 清算税款。税务机关会对公司的纳税情况进行检查，查看是否存在欠税、漏税等情况。如果有欠税，需要及时补缴税款、滞纳金以及可能产生的罚款。例如，若公司未按时申报纳税，可能会产生滞纳金，应按照规定的比例进行补缴。

2. 税务注销流程

• 纳税人可以通过北京市电子税务局提交注销税务登记申请。在电子税务局首页，找到 “套餐业务 -清税注销套餐”，点击进入后按照系统提示填写注销原因、经办人等信息。系统会自动进行指标校验，对于可在网上办理的事项，如未申报记录等，会提示“网上办理”，纳税人可直接点击跳转办理。

• 如果存在强制类未办结事项，如欠税未缴清等情况，需要先办结这些事项。纳税人可以打印未办结事项清单，根据清单内容逐一处理。处理完毕后进入注销预检，若没有未办结事项，且满足即办资格，可直接在电子税务局点击“申请注销”，系统将自动完成税务注销，并生成清税证明，纳税人可以下载打印。

• 若不满足即办资格，如存在未处理的税务违法违章记录等情况，需要先到昌平区税务局办税服务厅提交注销申请，税务人员会对相关情况进行核实处理。纳税人需要携带营业执照副本、税务登记证（若已办理“三证合一” 则无需单独携带）、法定代表人身份证、公章等相关资料。经过税务机关审核通过后，方可完成税务注销，取得清税证明。

二、工商注销

1. 清算组备案

• 小规模公司注销需要成立清算组，清算组一般由股东组成。需要准备清算组备案申请书、股东决定书（决定成立清算组并指定清算组负责人）、营业执照副本复印件等资料。将这些资料提交给昌平区工商局，可以通过现场提交或者在北京市企业登记e 窗通平台进行网上提交。备案成功后，工商局会出具清算组成立的备案通知书。

2. 登报公告

• 在昌平区有一定影响力的报纸上刊登注销公告，如《北京晚报》等。公告内容包括公司名称、注册号、注销原因、清算组成员等信息。公告期为45 天，这是为了让公司的债权人能够知晓公司即将注销的情况，在公告期内申报债权。

3. 工商注销申请

• 公告期满后，就可以向昌平区工商局提交工商注销申请。需要准备的材料有：注销申请书、清算报告（由清算组编制，详细说明公司的资产处置情况、债务清偿情况等）、清税证明、营业执照正副本、登报公告的报纸原件、股东会决议（同意注销公司）等。将这些材料提交到工商局的办事窗口或者通过e窗通平台上传扫描件进行申请。工商局会对申请材料进行审核，审核通过后，会收回营业执照正副本，出具注销核准通知书，完成工商注销。

三、银行账户注销

1. 准备材料

• 完成税务和工商注销后，需要注销公司的银行账户。需要携带的材料包括工商注销核准通知书、开户许可证、印鉴卡、法定代表人身份证原件及复印件、银行账户的结算凭证（如支票、电汇凭证等）、单位公章、财务专用章、法人章等。

2. 注销流程

• 到公司开户银行的对公业务窗口，提交注销银行账户的申请。银行会对账户进行核对，确认账户余额为零，并且没有未结清的业务后，办理账户注销手续，收回开户许可证等相关资料。

四、社保和公积金账户注销

1. 社保账户注销

• 先到昌平区社保经办机构，办理社保减员手续，将公司所有员工的社保关系转出。携带工商注销核准通知书、社保登记证（若已办理“五证合一” 则无需单独携带）等相关资料，填写社保账户注销申请表，申请注销社保账户。社保经办机构审核通过后，完成社保账户注销。

2. 公积金账户注销

• 与社保账户注销类似，先办理公积金账户的封存手续，将员工公积金账户封存。携带工商注销核准通知书、公积金开户许可证等相关资料，到昌平区公积金管理中心办理公积金账户注销手续。

注意事项

1. 材料完整性和准确性

• 在整个注销过程中，无论是税务、工商还是其他部门的注销手续，都需要确保所提交的材料完整、准确。任何遗漏或错误的信息都可能导致注销申请被退回，延长注销时间。

2. 时间安排

• 注销过程中各个环节都有时间要求，如登报公告的 45天期限等。要合理安排时间，避免因时间过长而出现新的问题，比如税务情况发生变化等。

3. 债务清偿和资产处置

• 在清算过程中，要妥善处理公司的债务和资产。确保所有债务得到清偿，资产得到合理处置，以免注销后出现债权债务纠纷。

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• 小规模公司注销后，账本不可以立即销毁，需按照相关规定进行保管，具体原因如下：

• 法律规定：根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十九条规定，账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整，且账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10 年；法律、行政法规另有规定的除外148.

• 避免税务风险：公司注销后，正常的经营活动已经结束，但仍有可能因税务问题被追溯检查。例如，如果发现注销前存在未被发现的税务违法行为，或者涉及到与税务相关的纠纷等，账本作为重要的财务证据，需要留存以便税务机关进行核查178.

• 保障债权人利益：若公司在注销后，债权人发现公司存在未清偿的债务，账本可以作为证明公司财务状况和债务情况的重要依据。如果擅自销毁账本，可能会损害债权人的利益，导致债权人无法有效主张自己的权利，股东等相关责任人可能需要承担相应的法律责任79.

• 符合会计档案管理要求：《会计档案管理办法》规定单位因撤销、解散、破产或者其他原终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管1511

After the cancellation of a small-scale company, the accountbooks cannot be immediately destroyed and must be kept inaccordance with relevant regulations. The specific reasons are asfollows:

Legal provisions: According to Article 29 of the ImplementationRules of the Tax Collection and Administration Law of the People'sRepublic of China, account books, accounting vouchers, reports, taxpayment vouchers, invoices, export vouchers, and other relevant taxrelated materials shall be legal, true, and complete, and accountbooks, accounting vouchers, reports, tax payment vouchers,invoices, export vouchers, and other relevant tax related materialsshall be kept for 10 years; However, except as otherwise providedby laws and administrative regulations

Avoiding tax risks: After the company is deregistered, althoughnormal business activities have ended, there is still a possibilityof being retrospectively inspected due to tax issues. For example,if it is discovered that there were undiscovered tax violations ortax related disputes before the cancellation, the account books, asimportant financial evidence, need to be retained for taxauthorities to verify

Protecting the interests of creditors: If creditors discoverthat the company has outstanding debts after deregistration, theaccount book can serve as an important basis for proving thecompany's financial and debt situation. If the ledger is destroyedwithout authorization, it may harm the interests of creditors,making it impossible for them to effectively claim their rights.Shareholders and other relevant responsible parties may need tobear corresponding legal responsibilities

Compliance with accounting archive management requirements:According to the Accounting Archive Management Measures, if a unitterminates due to revocation, dissolution, bankruptcy, or otherreasons, the accounting archives formed before the termination andcancellation registration procedures should be managed by thebusiness supervisory department or property owner of theterminating unit or transferred to relevant archives formanagement