境外直接投资备案（ODI）的办理指南
境外直接投资备案（ODI）的办理指南
境外直接投资备案（ODI）的办理指南
境外投资备案，即境外直接投资备案（ODI），是国内企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。以下为企业办理境外投资备案的详细介绍：
一、境外投资备案的含义
境外投资，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
二、申请流程
境内企业产生需求，企业需要对外成立或收购企业来开展业务，过程中发生对境外主体打投资款的需求。
办理 ODI，通过商务部、发改委审批通过，取得相关证书。
海外企业注册，ODI 能投资的国家，截止 2019 年已发布，能对外投资的国家多达 172 个国别（地区）。
海外企业开设银行，用来接收境内投资款或海外企业利润回款。
三、企业申请要求
境内公司好成立满 1年以上（成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案）。
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。
净资产回报（收益）率 = 净利润 / 所有者权益，好高于 5%，越高越好。
资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，好低于 78%，越低越好。
境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。
四、办理所需资料
境内企业审计报告。
境内企业资信证明。
境外企业名字与章程。
项目信息。
五、审核原则
核查该投资项目是否属于境外投资的界定。
检查投资主体的审计报告，了解该企业的财务情况，企业一年内的财报上应没有亏损。成立少于一年的投资主体可能因为不能提高展示公司财务状况的文件而不能通过核准。
调查公司股东成员的信息，有没有出现征信污点的或者违法犯罪的。
核实投资资金是否合法靠谱。
评估该投资项目风险大不大，对于风险高收益小的项目很难核准。
六、办理境外投资备案的好处
开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本。
提高国内企业形象，增加企业附加价值。
充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。
有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。
统筹境内外企业发展，优化资源配置。
中国境内企业进行对外投资，需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，分别为国家发展和改革委员会即相关地方发展和改革委员会、商务部及相关地方商务部门、相关地方外汇管理分局。涉及国有企业境外投资行为的，除进行上述一般性的核准、备案及登记外，还需通过国有资产主管部门的项目备案审批。企业对外投资涉及的中国境内核准、备案及登记流程大体为：准备投资项目的方案等其他申请资料，向商务部和发改委提交境外投资备案申请资料，等待两个部门的审核，审核需要两至三个月，核准后会收到商务部的《企业境外投资证书》和发改委的《境外投资项目备案通知书》，去外管局进行备案，办理《境外直接投资外汇登记证》，提交付汇申请，银行在外管局的监管下发放外汇。投资金额比较少、规模小的项目一般在投资企业当地的部门进行审批，涉投资金额多、规模大或者说涉及限制类的，需要到上一级甚至别的商务部和发改委进行核准。
