中长期外债备案要求和流程

一、中长期外债备案的要求

1. 主体资格：

• 企业应具备独立法人资格，依法设立并合法存续。

• 境内企业需是中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，且“控制”是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。

• 境外企业不得作为申请主体。

2. 财务状况：

• 企业应具有稳定的盈利能力和偿债能力，财务状况良好。

• 资产负债率等财务指标应符合一定要求，如企业有持续盈利的业务，能够提供准确、完整且经过正规审计的财务报表。

3. 信用状况：

• 企业信用记录良好，无重大违法违规行为和违约记录。

• 在金融、税务、工商等方面无严重不良信用记录。

4. 资金用途：

• 外债资金应有明确、合理的用途，符合国家产业政策和宏观调控要求。

• 如用于企业的生产经营、技术创新、项目建设等实体经济领域，不得用于投机、炒作等行为。

5. 风险防控：

• 企业应具备健全的外债风险防控机制。

• 能够对借用外债可能面临的汇率风险、利率风险等进行有效识别、评估和应对，并制定合理的风险防范预案。

二、中长期外债备案的流程

1. 前期准备：

• 深入了解国家和地方关于外债管理的政策法规，确保融资活动的合规性。

• 确认企业自身符合申请条件，如经营状况良好、信用记录良好、资金用途合理等。

• 规划外债要素，如规模、期限、利率等，确保与企业的还款能力和发展需求相匹配。

2. 准备申请材料：

• 发行外债的申请报告与发行方案：包括发行人基本概况、业务情况、财务情况、外债发行的必要性和可行性分析、外债发行方案概要等。

• 企业营业执照副本及复印件、公司章程、法定代表人身份证明等基本资料。

• 经审计的财务报表：如近三年及近一期资产负债表、利润表、现金流量表等。

• 外债借款合同或意向书：明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款。

• 真实性承诺函：由对企业具有实际控制权或对外债具有实际决策权的主体出具，承诺申请材料的真实性。

• 如有担保情况，需准备担保合同或意向书以及担保人的相关资料。

• 其他可能需要的文件，如境外合作方信息、信用评级报告等（视具体情况而定）。

3. 线上申请：

• 自2020年11月1日起，企业需通过国家发展和改革委员会的网上政务服务大厅或相关指定的外债备案登记申报系统提交备案申请。

• 按照系统要求如实、准确、完整地填写企业基本信息、外债项目详情、资金用途等内容，并上传准备好的申请材料扫描件或照片。

4. 提交纸质材料：

• 网上登记完成后，将纸质版材料报送至政务服务大厅或指定地点。

• 提交时，应确保材料的真实性和完整性，并在邮寄时保留相关的邮寄凭证。

5. 审核：

• 政务服务大厅窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。

• 承办司局会对申请材料进行复审，包括对企业资质、财务状况、资金用途、风险评估等方面的综合审查。

• 可能会对企业进行实地核查，了解企业实际经营情况和外债使用计划的可行性。

• 在审查过程中，若材料存在问题或需要补充信息，承办司局会通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。企业需在规定时间内提交补充材料。

6. 取得备案证明：

• 若企业的备案申请获得批准，相关部门将出具备案证明，如《企业借用外债备案登记证明》。

• 企业应妥善保管备案证明，以备后续使用。

7. 后续管理：

• 企业在获得备案后，应按照备案计划进行外债融资活动，并严格按照规定的用途使用外债资金。

• 定期向相关部门报告外债资金使用情况、还款进度等信息，以便相关部门进行监督和管理。

• 持续关注汇率、利率等市场变化，及时采取有效的风险应对措施，确保企业能够按时足额偿还外债本息。

中长期外债备案的要求和流程涉及多个方面和环节，企业需要全面了解并严格遵守相关规定和要求，以确保备案申请的顺利进行和后续融资活动的合规性。