必知的 ODI 备案注意事项有哪些方面？
必知的 ODI 备案注意事项有哪些方面？
必知的 ODI 备案注意事项有哪些方面？
主体资格与条件相关：
公司成立时间：通常要求境内投资主体企业成立满一定年限，比如有的地区要求成立满 1年以上。成立时间较短的企业，可能因无法提供完整经审计的财务报表等原因，较难通过审批。
财务状况良好：企业需具备较好的财务状况，如zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于5%，资产负债率zui好低于70%，以证明企业具有足够的资金实力和偿债能力进行境外投资。
股东背景及资金来源清晰：要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。
投资项目与行业选择：
符合政策导向：了解国家对于境外投资的政策指导，投资项目应符合国家鼓励开展的方向。例如，国家鼓励在 “一带一路”沿线国家和地区进行投资，以及在海外设立研发中心、投资海外高新技术和先进制造企业、进行能源资源勘探开发、开展农业对外合作、推进服务领域海外投资等。
避免限制与禁止类行业：某些行业如 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部”等目前处于严控状态，投资这类行业需谨慎。涉及开发、生产、维护武器装备、跨境水资源利用、新闻传媒以及无具体实业项目的股权投资基金或投资平台（没有具体海外收购项目，以海外新公司或平台的名义申请大量海外投资记录）等通常较难通过审批。
申请流程与材料准备：
材料真实准确：提交的所有申请材料必须确保真实无误、信息完整，包括企业营业执照、财务报表、投资意向书、合同或合作协议、董事会或股东会决议等，任何虚假或误导性陈述均可能导致备案失败，甚至面临法律制裁。
提前沟通与预提交：建议在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门审核并获取修改意见，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高申请成功率。
注意材料格式与要求：不同地区、不同部门对于申请材料的格式、内容等可能有具体要求，需严格按照要求准备，例如相关文件的签字、盖章、翻译等都要符合规定。
共同投资与领投方认定：如果存在两个以上企业共同投资的情况，需注意领投方的认定标准。在商委部门，通常将投资金额zui大的一方作为领投方；而发改委则将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。
证书有效期与后续管理：
证书有效期：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内有效，企业需在有效期内开展境外投资活动。如果 2年内未在境外开展投资，证书将自动失效，如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。
后续申报义务：完成 ODI备案后，企业还需按照规定向商务部、发改委、外汇管理局等相关部门履行申报义务，如商务部要求境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委要求重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求年度境外直接投资存量权益登记等。
境外企业命名规范：企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用“中国”“中华” 等字样。
投资目的地风险评估：全面评估投资目的地的政治、经济、法律、文化等风险，制定相应的风险防控策略。例如，投资目的地的政局是否稳定、法律法规是否健全、营商环境是否良好等因素都会影响境外投资的成败。
资金安排与验资要求：关注资金的安排和验资要求，不同地方对验资的时点要求可能有所区别。有的地方要求在向商委和发改委审核环节，申报主体必须已完成实缴出资，但有些地方的审核会相对宽松。