企业申请ODI境外投资备案的全面指南
一、企业基础资料准备
营业执照副本：作为企业合法经营的官方证明，确保企业身份的真实性与合法性。
组织机构代码证：展示企业独特的组织架构编码，便于政府监管与记录。
税务登记证：验证企业纳税义务的履行情况，体现企业的财务透明度。
公司章程：详尽阐述企业的基本架构、股东构成、经营范围等核心信息，是了解企业运营框架的重要文件。
二、财务评估材料
新审计报告：包含资产负债表、利润表及现金流量表等关键财务数据，全面反映企业的财务健康状况与偿债能力。
银行资信证明：由银行出具，证明企业的信用评级与资金流动性，增强投资项目的可信度。
三、投资项目详细资料
可行性研究报告：深入分析投资项目的市场潜力、技术可行性、财务预测及风险评估，为决策提供科学依据。
投资协议或合同草案（如已签订）：明确投资条款、股权结构、合作双方的权利与义务，保障投资双方的合法权益。
尽职调查报告：针对目标公司或项目进行全面调查，涵盖财务、法律、运营等多个维度，降低投资风险。
四、其他必要文件
境外投资备案申请书：详细阐述投资动机、目标、计划及预期成果，展现企业的投资战略与愿景。
内部决策文件（如股东会决议、董事会决议）：证明企业高层对境外投资项目的支持与认可。
特殊行业审批文件：针对特定行业或领域，需额外提供相关行业主管部门的批准或许可。
哪些企业需要申请ODI境外投资备案？
设立海外子公司：为拓展国际市场，企业在海外设立全资子公司或控股子公司。
税务优化需求：通过境外投资实现shuiwuchouhua，优化企业税负结构。
跨境电商运营：在境外设立仓库、物流中心或电商平台，支持跨境电商业务的全球化发展。
跨境项目合作：与境外企业共同开发项目，实现技术、资源或市场的互补。
海外建厂投资：为降低成本、接近市场或获取资源，在境外独资或合资建厂。
历史遗留问题处理：早期未办理相关手续的投资项目，需补办ODI备案以符合现行法规。
海外上市准备（如红筹/VIE架构）：为海外上市搭建合规的投资架构，确保资本运作的合法性。
BVI等离岸投资：通过离岸金融中心进行投资，需遵循相关国家的ODI备案要求。
ODI备案流程及所需资料概览
新设境外企业所需资料：
全体股东及法人签字盖章的确认文件。
境外企业名称、章程（中英文版）。
境外企业经营项目简述。
境内公司上一年度经备案的审计报告。
境内公司资金余额证明（需覆盖投资额）。
签字盖章人员的身份证与营业执照扫描件。
境内企业股权穿透图至自然人股东。
并购境外企业所需资料：
在上述新设资料基础上，还需提供：
境外企业注册证书。
并购协议/股权转让协议（中英文版）。
境外企业原经营项目与未来经营计划简述。
原股东身份证明文件。
境外企业尽职调查报告（由机构出具）。
