企业跨境投资第一步：详解ODI备案的必知事项

一、ODI备案的定义与重要性

定义：ODI备案是指中国境内企业（以下简称“投资主体”）通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，需向相关政府 部 门进行备案或核准的过程。

重要性：

• 合规性：确保企业的对外投资活动符合中国法律法规和政策导向，避免因未经批准或备案而导致的投资受阻、资金出境困难、法律风险增加等问题。

• 政策支持：完成ODI备案有助于企业享受国家在税收、外汇、政策支持等方面的优惠政策。

• 资金流动：保证企业资金出境的合规性，确保在后续资金回流时，能以合理合规的方式和正常渠道回到中国母公司。

• 企业信誉：有助于提升企业的国际形象和信誉，为未来的跨境投资活动奠定基础。

二、ODI备案的必知事项

1. 备案条件

• 企业资质：投资主体需是我国境内依法成立的企业，且成立时间通常要求满一年以上。

• 财务状况：企业需具备良好的财务状况，如净资产回报率高于5%、资产负债率低于70%、审计报告无亏损等。

• 股东背景与资金来源：需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等）的合规性。

• 投资项目：投资项目需符合国家产业政策和安全审查要求，不得涉及禁止类行业或地区。

2. 备案流程

• 前期准备：明确投资形式（如设立新公司、并购等）、开展尽职调查、撰写可行性研究报告、准备支持性材料（如公司章程、营业执照、股东会决议等）。

• 提交申请：向国家或地方发改委提交项目信息和申请材料，等待审批结果。需向商务部门提交相关申请材料，并获取《企业境外投资证书》。

• 外汇登记：在银行完成外汇登记，办理跨境资本流动和外汇业务的相关手续。

• 后续管理：备案完成后，企业应遵守规定，履行后续的报告和统计义务。

3. 注意事项

• 材料真实性：提交的所有材料必须真实、准确、完整，避免虚假陈述和重大遗漏。

• 时间安排：整个备案流程可能持续1至3个月甚至更长时间，需安排时间，确保按时提交材料。

• 政策关注：密切关注国家关于境外投资的政策变化，及时调整投资策略和备案计划。

• 专 业协助：考虑聘请专 业的法律和财务顾问，提供关键技术支持和咨询服务，提高备案成功率和效率。

4. 备案后的优势

• 合规性提升：确保企业在跨境投资过程中的合规性，降低法律风险。

• 资金流动便利：保障资金在境内外之间的合法流动，支持企业的投资活动。

• 政策支持享受：享受国家在税收、外汇等方面的优惠政策，降低投资成本。

• 企业信誉增强：提升企业的国际形象和信誉，为未来的跨境合作和融资创造有利条件。