详解境外投资备案（ODI备案）流程与要点

一、ODI备案流程

1. 准备材料

投资主体需准备一系列材料，包括但不限于：

• 企业营业执照、税务登记证等基本资质文件。

• 境外投资申请表，详细说明投资项目的背景、目的、规模、资金来源等。

• 投资主体及境外企业的基本情况介绍。

• 投资资金来源及用途说明，包括自有资金、银行贷款、募集资金等的详细情况。

• 境外投资真实性承诺书，承诺所提交材料的真实性和准确性。

2. 提交申请

投资主体将准备好的材料提交至所在地省级商务主管部门或中央企业集团公司进行初审。初审部门将在5个工作日内对材料的完整性和合规性进行初步审核，并反馈初审意见。

3. 正式申请

根据初审意见修改完善材料后，投资主体正式向商务部提交境外投资备案申请。商务部将组织专家对投资项目进行评审，并在20个工作日内作出是否予以备案的决定。如需核实情况，商务部可适当延长审核时间。

4. 领取证书

通过备案审核的投资主体，将收到商务部颁发的《企业境外投资证书》。投资主体在取得证书后，方可开展境外投资活动。

5. 外汇登记和资金汇出

获得ODI备案后，企业还需进行外汇登记，并在指定银行开设境外投资专用账户，用于资金进出。随后，按照外汇管理的要求，将资金从国内账户汇至境外投资账户。

二、ODI备案要点

1. 审核部门与权限

ODI备案通常涉及三个主要部门：发展和改革委员会（发改委）、商务主管部门以及国家外汇主管部门。各部门在审核过程中各有侧重：

• 发改委主要关注投资项目是否涉及敏感国家/地区或敏感行业，以及中方投资金额等。

• 商务主管部门则侧重审“标的公司”，对敏感类项目实行核准管理，非敏感类项目则采用备案管理。

• 外汇主管部门负责外汇登记和资金汇出的监管。

2. 审核重点

• 投资主体资质：包括企业的成立时间、经营范围、经营状况、股东/合伙人情况等，确保企业具备真实投资能力。

• 资金来源：关注资金来源的真实性和合规性，包括自有资金、银行贷款、权益性出资、募集资金等。

• 投资项目：审查项目的真实性、合理性和合规性，确保项目符合国家整体经济安全利益和产业政策导向。

3. 注意事项

• 企业在决定境外投资前，应充分了解目标国家的政治、经济、法律等情况，做好充分的市场调研和投资规划。

• 提交的材料必须真实、准确、完整，避免虚假陈述和重大遗漏。

• 在备案过程中，企业应积极配合各部门的审核工作，及时提供所需材料和信息。

• 完成备案后，企业应持续关注相关政策法规的变化，确保投资活动的持续合规。