境外投资合规之路：备案申请步骤与注意事项

一、备案申请步骤

1. 准备阶段

• 收集项目信息：包括投资主体情况、投资目的地、投资规模、投资内容等。

• 准备基本材料：企业营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等基础材料，以及zui新经审计的财务报表等。

2. 发改委备案/核准

• 提交项目申请报告：企业需向发改委提交项目申请报告，内容涵盖并购项目的背景、目的、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等。对于特定类型的并购项目（如中方投资额达到一定规模或涉及敏感国家和地区、敏感行业），可能需要进行核准而非备案。

• 等待审核：发改委对项目进行审查，主要关注项目是否符合国家法律法规、产业政策、经济和社会可持续发展要求等。

• 获取备案通知书/核准文件：审核通过后，发改委将出具《境外投资项目备案通知书》或进行核准。

3. 商务部备案/核准

• 在线填报并提交材料：企业需登录商务部“境外投资管理系统”或“商务部业务系统统一平台”，填写并提交《境外投资备案表》及相关附件材料。对于特定类型的并购项目，商务部将进行核准。

• 审核与发证：商务部对申请材料进行审查，重点关注企业资质、并购项目的合法性、投资结构、投资经营范围、投资目的地等。审核通过后，商务部将颁发《企业境外投资证书》。

4. 外汇管理局登记

• 提交外汇登记申请：企业凭发改委和商务部的备案或核准文件，以及资金来源证明等材料，向外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。

• 审核与备案：外汇管理局或银行对申请材料进行审核，确认资金来源的真实性和合规性。审核通过后，银行将为企业办理外汇登记手续，并颁发《境外直接投资外汇登记证》。

二、注意事项

1. 材料准备

• 真实性与完整性：确保提交的所有材料真实、完整、合规，避免因材料问题导致备案失败。

• 细致性：如《境外投资备案表》应填写清楚投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等，避免填写不规范导致的问题。

2. 时间管理

• 有效期管理：核准文件和备案通知书具有有效期，企业应在有效期内完成相关手续。如未能完成，应及时申请延长有效期。

• 及时申报：在签署具有zui终法律约束效力的文件前，应确保已取得发改委的核准文件或备案通知书。

3. 风险评估与应对

• 充分评估：在投资前，应对投资目的地的政治、经济、法律等风险进行全面评估，并制定相应的应对措施。

• 合规经营：在境外投资过程中，应严格遵守当地法律法规，确保合规经营。

4. 寻求专 业帮助

• 咨询机构：由于境外投资备案办理较为复杂，建议企业寻求法律、财务等咨询机构的帮助，以提高备案的成功率和效率。

5. 关注政策变化

• 动态调整：境外投资政策法规处于动态调整中，企业应密切关注国内外政策变化，确保投资项目符合国家的产业政策和导向。