一、企业所得税(利得税)
税率水平:
香港的企业所得税(也称为利得税)采用两级税制,即首200万港币的利得税税率为8.25%,超过200万港币的部分税率为16.5%。这一税率相较于其他国家和地区来说非常低,为企业提供了显著的税收优惠。
地域来源征税原则:
香港的利得税只针对源自香港的利润征税。如果企业的收入来源于香港以外地区,并且能够提供充分的资料证明该收入并非源自香港,那么该部分收入可以免税。这一原则减轻了企业的税收负担。
税收减免措施:
香港政府还为企业提供了多种税收减免和抵扣措施,如研发费用的税收抵扣、首次创业税收优惠等。这些措施降低了企业的运营成本,促进了企业的创新和发展。
二、其他税种
除了利得税之外,香港还征收其他税种,但相较于其他国家和地区来说,税种较少且税率较低。例如,香港没有增值税和销售税,这为企业降低了运营成本和税负。
三、税务申报与审计
税务申报时间:新注册的公司首次报税时间在公司成立后的18个月内,此后将按照十二个月为一个财政年度周期进行税务申报。
审计要求:自去年四月起,香港公司报税时必须提交相应的审计报告。这意味着所有公司,无论是否盈利,都需要进行审计并提交报告。对于成立后无任何经营行为的公司,则需申请无运营审计报告。
四、
2024年在香港注册公司可以享受到低税率政策的优惠。香港的企业所得税率仅为8.25%(首200万港币)至16.5%(超过200万港币部分),且遵循地域来源征税原则,对源自香港以外的利润可以免税。香港还提供了多种税收减免和抵扣措施,以及简便的税务申报和审计流程。这些优势使得香港成为全球企业注册和运营的热门选择之一。