境外投资备案指南：政策要点与操作流程

以下是境外投资备案的政策要点与操作流程：

境外投资备案指南：政策要点与操作流程-金九国际咨询服务（北京）有限公司北京分公司

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政策要点

国家层面的政策导向

鼓励符合国家战略和产业政策的境外投资，如涉及 “一带一路”建设、国际产能合作、高新技术领域等项目，以促进国内经济转型升级、加强国际合作和提升国家竞争力 。

对一些敏感国家和地区、敏感行业的境外投资加强监管和限制，例如对涉及国家安全、公共利益的领域，以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等部分行业的投资，需严格审查，防范风险。

不同部门的审核侧重点

发展改革委：负责对境外投资项目立项审批，重视资金的用途和合理性，主要审核原则包括是否符合国家法律法规和产业政策，是否危害国家主权、安全和公共利益，是否违反国际法准则；是否符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；是否符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术；是否符合国家资本项目管理和外债管理规定；投资主体是否具备相应的投资实力等。

商务部：负责对境外公司投资结构、投资经营范围、投资目的地是否未建交国家、是否限制类行业等具体境外投资事项进行审批或备案。审批依据的主要原则包括不能危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中华人民共和国法律法规；不能损害中华人民共和国与有关国家（地区）关系；不能违反中华人民共和国缔结或参加的国际条约、协定；不能出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。

外汇管理局（银行）：负责为境内企业办理境外直接投资项下的各项跨境人民币业务，包括为境外直接投资所涉主体办理跨境人民币账户开立、业务登记和资金使用等业务。银行通过尽职审查客户资料，结合客户经营、交易对手、资信状况、财务指标等情况，全面了解业务背景，确保客户申请办理业务背景真实；交易目的清楚合理、资金来源合法合规，境外投资项目已获有关主管部门备案或核准。银行还会事后跟踪境外企业资金使用情况，对重点关注客户，资金汇出境外后，可能要求企业提供境外资金使用相关凭证及对账单等材料。

操作流程

准备阶段

确定投资目标：明确投资项目的具体情况，如投资金额、投资方式、投资目的地、投资领域等，评估项目的可行性和潜在风险。

组建投资团队：包括财务、法务、税务等专业人员，为项目的顺利推进提供专业支持。

了解相关政策法规：仔细研究国家和地方关于境外投资的Zui新政策、法规及操作流程，确保投资行为符合规定。

备案申请阶段

发改委立项备案：企业需要向国家发展和改革委员会（发改委）提交立项申请，包含《境外投资备案表》以及其他必要的文件资料，如请示文件、真实性承诺书等。发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

商务部审批或备案：企业还需向商务部提交申请，包括但不限于公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在一定期限内完成境外投资。

外汇管理局备案：根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续，获取《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

地方商务部门或相关审批机构（如有要求）：在某些情况下，企业还需根据地方商务部门的具体要求进行备案或审批。

后续管理阶段

按时报送报告：企业需按照规定，按时向相关主管部门报送投资进度、运营情况等报告。

遵守法律法规：在境外投资过程中，严格遵守当地法律法规，确保投资项目的合规运营。

关注政策变化：持续关注国内外相关政策法规的变化，及时调整投资策略和经营管理方式。

项目变更或注销：根据需要，及时办理项目变更或注销等后续操作，并按要求提交相关材料。

不同地区和行业的境外投资备案要求和流程可能会有所差异，企业在进行境外投资备案前，建议详细咨询当地的商务、发改、外汇管理等部门，或寻求专业的咨询机构帮助，以确保备案工作的顺利进行。要确保提供的申请材料真实、准确、完整，并及时更新备案信息。