企业外债真实性承诺函的出具要点

申请主体：企业外债真实性承诺函应由境内企业总部（总公司、总行等）作为申请主体。

主体资格：出具承诺函的企业必须依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。

材料真实性：企业需声明在履行外债备案登记手续过程中，所提交的所有书面材料均为真实有效。

信息准确性：承诺所提供的信息（包括财务报告、债务工具类型、募集资金用途等）准确无误。

资料完整性：确认所提交的申请材料齐全，无隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

法律文件：提交机构出具的法律意见书，证明企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在重大违法违规行为。

尽职调查：提供承销机构出具的尽职调查报告，以支持材料的真实性和全面性。

符合政策：确保外债资金用途不违反我国法律法规和宏观经济调控目标。

安全审查：承诺所借外债不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全。

偿债能力：企业需要承诺具备偿债能力，并提供外债本息偿付计划及风险防范措施。

风险防控：说明借用外债的经济性和财务可持续性，分析募投项目的经济性以及对企业资本结构的影响。

变更事项：如外债资金使用或其他相关情况发生重大变化，需及时向审核登记机关提出变更申请，并更新承诺函内容。

撤回申请：若因融资计划或方案调整等原因需撤回审核登记申请，应及时提交撤回申请并说明。

信息报送：企业应定期报送借用外债信息、使用情况、本息兑付情况和计划安排等。

配合监督：在外债使用和管理过程中，企业及相关中介机构需配合境内外监管机构的监督检查。