需要做境外投资备案的企业主要包括以下几类:
新建境外企业:
无论是国内企业在境外新设公司、新建项目,还是通过并购等方式获得境外公司的所有权或控制权,都需要进行境外投资备案。例如,跨境电商企业为了在海外扩展业务,设立新的子公司或分支机构,需要进行备案。
再投资企业:
国内企业若对已经存在的境外企业进行再投资(非金融企业),包括增资、扩股等,也需要进行境外投资备案。
投资控股企业:
对于像BVI等投资控股企业,它们通过境外投资控股其他企业,为了合规经营,同样需要进行境外投资备案。
境外上市相关企业:
企业为了境外上市(如红筹/VIE架构),在境外设立子公司或进行资产重组等操作,这些活动也涉及到境外投资,因此需要进行备案。
涉及敏感地区和行业的企业:
对于涉及敏感国家和地区(如未建交和受国际制裁的国家,发生战争、内乱等国家和地区)、敏感行业(如基础电信运营,跨境水资源开发利用等)的境外投资项目,企业需要进行更为严格的备案流程,甚至可能需要经过国家发展改革委的核准。
金融企业以外的企业:
需要注意的是,虽然金融企业有其特定的监管要求,但一般来说,非金融企业在进行境外投资时,都需要进行境外投资备案。
在进行境外投资备案时,企业需要准备相关材料,如企业法人营业执照、公司章程、财务审计报告等,并按照发改委、商务部、外汇管理局等部门的要求进行申报。同时,企业也需要注意投资项目的合法性、合规性和风险性,确保境外投资活动的顺利进行。
以上信息主要参考了《境外投资项目核准和备案管理办法》和相关文章中的信息,旨在为企业提供清晰、准确的境外投资备案指导。