干货必读 |一文了解ODI境外投资备案全过程
干货必读 |一文了解ODI境外投资备案全过程
干货必读 |一文了解ODI境外投资备案全过程
据商务部、国家统计局和国家外汇管理局联合发布的《2024年度中国对外直接投资统计公报》显示，2024年，我国全行业对外直接投资9541.7亿元人民币，同比增长8.2%，其中，我国境内投资者共对全球154个国家和地区的7149家境外企业进行了非金融类直接投资，累计投资8145.4亿元人民币，同比增长18.4%。
1、境外投资备案
境外投资备案（Outward DirectInvestment，简称ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。
一般分为两种情况：
（1）境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；
（2）境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。
2、ODI备案相关部门
境外投资备案主要涉及三个部门的备案，即：发改委、商务部门和外管局。一般企业对外投资，只需要备案即可，但境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理，审核难度更高一些。
商务部：颁发《企业境外投资证书》，整体审批企业境外投资事项。
发改委：颁发《境外投资项目备案通知书》，监管企业境外投资行业流向。
外管局：监管外汇登记和资金出境的相关手续。
二、办理ODI需满足哪些条件
符合“境外投资”定义
境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和成立时间要求
主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
股东背景、资金来源、投资真实性要求
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
财务要求
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。
三、ODI备案的模式是什么
ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
1.备案制
如果企业的投资项目属于无限制国家或地区、是国家鼓励且允许的行业，则可以通过备案制进行申请ODI。
（1）无限制国家、地区：一带一路地区的投资。
（2）允许的行业：基础设施建设、产能服务、高新技术产业、能源资源。
2.核准制
如果企业投资的项目属于敏感国家或地区、属于敏感行业，需要发改委、商务部一起或分别核准，之后才能申请ODI备案。
（1）敏感国家、地区：未与我国发生建交的国家/受联合国制裁的国家/发生战争、内乱的国家。
（2）敏感行业：
①商务部标准：
我国限制出口的产业和技术行业；影响国家利益和安全的行业；
②发改委标准：
武器装备；跨境资源开发；新闻传媒业；
③国务院标准：
房地产行业；酒店业；娱乐业；影视业；体育俱乐部等等
当然，除了允许和敏感的行业外，还有国家禁止的行业，比如：
军事核心技术；禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资；危害国家利益和安全的行业，如黄赌毒。