如今注册一家公司可以说太容易了,只要法人没有任何征信问题,经营范围合理合规,
注册一家公司,多的话三四天,找个代理公司,快的话就能搞定。
营业执照拿到手,就可以正式开始合理合规的挣钱了。
团队结构正式搭建,责任划分清楚,用人分工明细,账目也需清晰认真核算。
从以上来看,好像一切都挺简单,便捷的,老板们真的可以后顾无忧。
只要一切按照流程,合理合规化,肯定不会有什么大问题。
这么想的话,那就太没风险意识了。
正所谓,注册容易,运营难,
注册公司可不仅仅只是找一家代理公司全权打理负责就完事了。
首先这里面的基本常识问题,怎么也要先了解一些才是重点。
先来聊注册前,
注册公司的类别和税率区别这里涉及到公司后续应该缴纳的税务和税率问题。
个体工商户:
千万不要以为不缴税就代表不用申报,税局会根据你的情况来建议你采取合适的计税方式:
对账证健全、核算准确的个体工商户,财税部门对其实行查账征收;
对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户,财税部门对其实行定期定额征收;
具有一定情形的个体工商户,财税部门有权核定其应纳税额,实行核定征收.
(营业税已退出历史,不再征收)
另外附加税费.
(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;
(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;
(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;
(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率。
个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、另外就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。
(跟个人税务一样,钱挣的少,当然是不用交,所以,二三线很多个体经营户,都是免收的。)
核定征收的情况较少,税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
按照发票来核定,开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。
下图整理了个体户开办企业的优惠政策,符合以下的都可以。这个都是非常适用的。
需要开办企业的老板可以根据自己情况,或者尽量根据以下情况来申请,这张图基本覆盖了所有内容。
个人独资企业/合伙企业:
这两项,都是缴费个人所得税。收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。
计算比例:
不超过3万6的,税率3%.
超过36000到144000元的部分,税率10%.
超过140000元到300000元的部分,税率20%
超过300000元到420000元部分,税率25%。
超过420000到660000的部分,税率30%.
超过660000到960000的部分,税率35%.
超过960000元的部分,税率45%.
这两者在税收上没有不同的,只是对于企业来说,独资优点在企业所有权,控制权,经营权,收益权,高度统一,有利于个人创业思路的发展。
而合伙企业优点:能够让更多投资者发挥跟广泛的空间,在偿还账务,银行风险上略小于个人独资企业,合伙企业里。使债权人的利益受到更大保护,且更能提升企业信誉。
有限责任公司:
与个体一样,按照3%税率交税。只是从定期缴税变更记账纳税,根据账本的销售额计算,在开具发票上的税率不同,17%税率开具发票,
要缴纳税额=当月销项税-当月进项税。(可以减进项税。)
主要要缴纳以下几种。
1营业税 、2.城建税、3.教育费附加、4.个人所得税、5.印花税、如公司有房屋、土地或者运输工
行业不同,汇率有所偏差。
商业或加工业,主税:小规模纳税人按收入交3%的增值税。(交国税)
属于服务业,主要税种为营业税,按税务核定的办法缴纳:(交地税)按收入交5%的营业税。
股份公司:
税收征收与其他有限公司没有区别,但注册条件等信息会有特别限制。
注册条件:应当有2人以上200以下为发起人,注册资本的低限额为人民币500万元。由于所有股份公司均须是负担有限责任的有限公司(但不是所有有限公司都是股份公司)。
名称应该为:行政区划+字号+行业特点+组织形式。所有股份均由发起人认购,不得向社会公开招募。
公司股份可以自由转让,但不能退股,公司经营,账目情况须向社会公开.
集团公司:
成立条件:
1、企业集团的母公司(核心企业)注册资本在5000万元人民币以上,并至少拥有5家子公司;
2、母公司(核心企业)和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上;
3、企业集团的母公司(核心企业)应登记为有限责任公司或股份有限公司;全民所有制企业可以作为核心企业组建企业集团,但注册资金应在1亿元人民币以上;
4、集团成员单位均具有法人资格。
而以上的模式中,我们大多数企业都是属于前4种,中小型的企业如今每年新增的数量越来越大,开办企业的群体范围越广,说明是个好的现象,也单方面的看出,涉及税法相关的从业人员数量也需要随之增长。(从今年国考的职业信息就能看出了。国家大量需要此类人才.)
我把现阶段的大部分企业形式的税收情况制成一张图,这样会更加容易理解。
成立的新公司的时候必须在取得营业执照后的30日内去税务局办理税务登记,
各位老板需要注意区分一般纳税人和小规模纳税人的区别。
2.办理好税务登记后,公司财务需要按照规定设置账簿,整理好原始凭证,在每个月报税期结束之前按时申报纳税(一般都是每月1号-15号如果遇到节假日税务局会通知顺延日期)
3.每年五月底之前要完成企业所得税法汇算清缴,六月底之前要完成个税汇算清缴和工商年报公示的申报。
4.一旦公司不想经营了,一定要及时注销,如果不注销放任不管,就会被工商税务机关列为非正常户,影响法人股东信用。
作为公司的经营者,了解一些基础的财务知识,才能更好地把握公司的财务问题,回避风险和损失.