我们是专业的税收筹划公司专业为各类公司操作税收，个税筹划、企业税筹等服务， 我们服务过的客户已经有1万加以上，致力于税收筹划多年， 专业的团队操作， 根据不同的客户需求，到达客户的减税的目的，欢迎联系罗经理
哪些情况的企业需要需要税收策划服务？
1.企业所得税税负重，企业利润大幅度减少，竞争力逐步下降
2.个人所得税过高税后报酬远远低于付出劳动
3.缺少成本发票导致企业利润虚高面临更多税务风险
4.企业分红顾虑利润分红需缴纳20%的个人所得税
那么节税可以带来什么效果呢？下面是节税前后对比
节税前------------------------------节税后
利润总额：300万----------------------利润总额：300万
企业所得税：300万*25%=75万------------企业所得税：0
个人所得税（300万-75万）*20%=45万--------个人所得税：500万*3.5%=17.5万
税收合计：120万-----------税收合计：17.5万
综合税负：40%-----------综合税负：5.8%
案例背景：
假设企业A是一家服务公司，主要经营商务咨询业务，一年收入500万元，实际利润在300万左右。在日常操作中，企业A需要缴纳136万
的税收，如果成立一家个人独资企业500万收入只需缴纳23.6万的税收，节税比例高达70%以上，利用国家政策合理节税，合理合规合法
。
一、节税效果：
A公司 B企业（节税效果）
增值税：500/1.03*0.03=14.56万元 增值税：500/1.03*0.03=14.56万元
地方附加税：14.56*10%=1.45万元 地方附加税：14.56*10%=1.45万元
企业所得税：300*25%=75万元 企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税
个人所得税（分红）：
（300-75）*20%=45万元个人所得税：500/1.03*10%（服务业应税所得率）*30%（分级税率）-40500（速算扣除数）=10.51万元
增值税返还无 增值税返还：14.56*20%=2.91万元
税款合计：136.01万元 税款合计：23.62万元
三、原理：
上海崇明区税务局实行分级累进制。为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，根据《关于2018年第四季度个人所得
税减除费用和税率适用问题的通知》财税〔2018〕98号文件的规定，现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中
国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下：
应税所得率（Zui低值）：
行业 应税所得率
工业、交通运输业、商业 5%
建筑、房地产 7%
饮食服务业 7%
娱乐业 20%
其他行业 10%
五级超额累进税率表
个人所得税率表（个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用）
应纳税所得额=收入总额*应税所得率（无起征点）
应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
级数 级距 税率 速算扣除数
1 不超过30000元 5% 0
2 超过30000到90000部分 10% 1500
3 超过90000到300000部分 20% 10500
4 超过300000到500000部分 30% 40500
5 超过500000部分 35% 65500
公司服务业参考经营范围：
从事网络、建筑、信息、智能、计算机、工业、自动化技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，商务咨询，市场营销
策划，企业形象策划，文化艺术交流与策划，企业管理咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测
验），电脑图文设计、制作，会展服务，礼仪服务、企业管理咨询，软件开发，商务信息咨询，展览展示服务，会议服务，设计、制作
、代理、发布各类广告，多媒体设计及制作，公关活动策划，环保信息咨询、建筑设计咨询、室内设计咨询、景观设计咨询，动漫设计
标牌设计，道具设计，家具设计，工艺礼品设计，灯光设计，建筑设计，工业产品设计，美术设计，包装设计，展览用品设计，舞台
设计，摄影服务，自有设备租赁。
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