河南企业办理ODI境外投资备案的要求与材料清单:
一、备案要求
符合“境外投资”定义:企业需通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。
主体和成立时间要求:投资主体需为境内依法成立的企业,成立时间不满一年且无法提供完整经审计财务报表的企业,一般无法通过审批。
股东背景、资金来源及投资真实性:需明确说明境内股东背景、资金来源(如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的具体用途和真实性。
财务要求:企业需提供近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告,且报告不能出现亏损;净资产回报率高于5%,资产负债率低于70%。
投资范围:投资需符合国家政策,不得涉及敏感国家和地区、限制类行业(如房地产、酒店、影城等)。
二、材料清单
(一)商务部门备案材料
《境外投资备案表》。
投资主体工商营业执照复印件。
对外投资设立企业或并购相关章程(或合同、协议)文件。
投资主体相关董事会决议或出资决议文件。
前期工作落实情况说明(包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)。
境外投资真实性承诺书。
属于并购类对外投资的,还需提交《尽职调查报告》和《境外并购事项前期报告表》。
其他要求提供的文件材料。
(二)发改部门备案材料
境外投资项目备案申报文件。
投资主体营业执照复印件。
Zui新经审计的投资主体财务报表。
投资主体投资决策文件。
投资主体追溯至Zui终实际控制人的股权架构图。
具有法律约束力的投资协议或类似文件。
境外投资真实性承诺书。
证明投资资金来源真实合规的支持性文件。
其他要求提供的文件材料。
三、备案流程
前期准备:企业需明确境外投资的具体项目和目标,包括投资金额、投资方式、境外市场的选择等,并准备上述材料。
提交申请:企业通过商务部业务系统统一平台向商务部门提交备案材料,通过发改委全国境外投资项目备案系统向发改部门提交备案材料。
审核与反馈:商务和发改部门对提交的材料进行审核,审核通过后分别发放《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。
外汇登记:备案完成后,企业需到银行办理外汇登记手续,凭相关备案文件办理外汇资金汇出。
四、注意事项
材料准备:所有提交的材料需真实、完整,且符合法定形式。如有外文材料,需附中文翻译件。
政策变化:境外投资备案政策可能动态调整,建议企业在办理前与当地商务部门或发改部门确认Zui新要求。
合规经营:企业在境外投资过程中需严格遵守当地法律法规,确保投资活动合法合规。