境外投资备案的审核要点及流程介绍

境外投资备案的审核要点及流程介绍

境外投资备案的审核要点及流程介绍

境外投资备案的审核要点及流程介绍

审核要点

• 境内企业运营情况：要求企业成立满一年以上，经营范围与境外项目匹配相关，具备可持续盈利能力，提供近一年审计报告，股东资信良好无buliangjilu，投资领域符合国家政策，不得涉及禁止限制类领域.

• 投资资金来源：确保资金来源真实合法合规，如企业自有资金需关注财务报表及流水，银行贷款需关注合同约束条款，权益性出资需关注资产交易凭证，募集资金需关注基金管理人及产品合规性.

• 境外投资项目：项目需真实存在且合理，提供可行性研究报告等资料，明确资金出境使用计划，确保流向合规，符合投资目的地法规政策及双边多边协定，企业要评估项目风险并提出应对措施.

申请流程

• 发改委立项备案：企业准备项目申请报告等材料，填写《境外投资备案表》，报送至当地发改委或指定受理机构，发改委审核通过后发放核准文件或备案通知书.

• 商务部审批发证：企业登录商务部业务系统统一平台填报相关表格，上传营业执照等材料，商务部门审查后，对非敏感类项目备案、敏感类项目核准，通过后颁发《企业境外投资证书》，企业需在2 年内开展境外投资.

• 外汇管理局备案：企业凭《企业境外投资证书》及资金来源证明等材料，向外汇管理局或指定银行提交外汇登记申请，审核通过后，银行办理外汇登记手续并颁发《境外直接投资外汇登记证》，投资金额超500 万美元需向外汇管理局汇报获取登记证.