企业申请中长期外债的审核要点指南

企业申请中长期外债的审核要点指南

企业申请中长期外债的审核要点指南

企业申请中长期外债的审核要点指南

以下是企业申请中长期外债的审核要点指南：

企业主体资格

合法合规性：审查企业是否依法设立、合法存续，营业执照等证明文件是否完备，组织机构是否健全且运行良好，还需查看企业近三年是否有重大违法违规行为被相关部门处罚.

信用状况：评估企业及其控股股东、实际控制人的信用状况，查看有无刑事犯罪记录或被立案调查的情况，关注企业自身的银行贷款还款、商业合同履行等信用记录是否良好.

资金需求与用途

合理性：审核企业借用外债的规模是否与经营发展需求相匹配，资金用途是否明确、合理且符合规定，聚焦企业主业，如用于生产经营、技术创新、项目建设等实体经济领域，不得用于投机、炒作等.

项目相关性：若外债用于特定项目，需审查项目的可行性研究报告、投资计划等，评估项目的预期收益和风险，判断项目是否具有可行性和可操作性.

偿债能力

财务状况分析：分析企业近三年经审计的财务报表，包括资产负债结构、盈利能力、现金流等，以判断企业是否具备按时足额偿还外债本息的能力，如资产负债率是否合理、净利润是否稳定、经营活动现金流量是否充足等.

担保措施评估：如果有担保，需审查担保方的资质和担保能力，以及担保合同的有效性和可执行性.

风险防控机制

风险识别与评估：考察企业是否对可能面临的汇率、利率、市场等风险进行了充分的识别和评估，风险分析是否准确、全面.

应对策略有效性：审查企业制定的风险应对策略是否合理、可行，如是否通过签订远期外汇合约、利率互换协议等金融衍生品工具来降低汇率和利率波动带来的风险.

外债条款

借款金额：审核借款金额是否合理，是否与企业的资金需求和偿债能力相匹配，若借款币种是外币，企业是否有应对汇率风险的措施.

借款期限与利率：审查借款期限是否结合企业的资金使用计划和项目收益周期，借款利率是否合理，是否考虑市场利率水平、企业信用状况等因素，以及借款合同中是否存在其他不合理的费用.

内部决策程序

合法性：审核企业举借外债的内部决策程序是否合法合规，决议文件是否包括会议通知、会议记录、表决情况等内容，且符合公司章程规定.

完整性：决议文件应当完整，明确举债的关键内容，并有法定代表人或授权代表的签字，检查企业的决策程序是否符合法律法规和公司章程的规定.