一文读懂江苏企业境外投资备案要点

以下是江苏企业境外投资备案的要点：

项目合规性

• 行业与地区限制：避免投资敏感行业，如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等，以及境外房地产、酒店、娱乐、体育俱乐部、影城等限制类行业（若确有必要投资，需满足相关特殊要求及审批条件）。不投资到与我国未建交、发生战争内乱或根据国际条约协定需限制投资的敏感国家和地区。

• 项目真实性与合理性：所申报的项目应具有真实的投资背景和商业目的，投资计划、资金用途等应合理且符合企业的发展战略，能够通过相关部门的审查。例如，投资项目应具备详细的商业计划书、可行性研究报告等，以证明项目的可行性和必要性。

主体资格

• 企业成立年限：企业一般应成立满一年以上。新成立的企业通常资金积累有限，可能在申请境外投资备案时面临较大挑战。

• 财务状况良好：企业的审计报告应显示净资产和净利润为正数且高于投资额，资产负债率不宜过高（一般建议不超过70%），以表明企业有足够的资金实力和偿债能力支持境外投资。

• 股东背景及资金来源合法：投资主体及其架构中的实际控制人不能有违法及不良 记录，资金来源需合法合规，应提供详细的资金来源说明及相关证明文件，如银行存款证明、银行贷款授信、外汇账户资产证明等。

申报材料

• 材料的完整性和准确性：严格按照要求准备申报材料，确保材料齐全、内容准确无误。例如，《境外投资备案表》、营业执照、相关章程（或合同、协议）、董事会决议、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等材料一个都不能少，且信息填写应与实际情况相符。

• 翻译件的规范性：如果涉及外文文件，需提供中文翻译件，并加盖公章。翻译内容应准确、完整，与原文保持一致。

• 材料的一致性：发改委和商务部门的申报材料应保持一致，避免出现信息矛盾或差异的情况，否则可能影响备案的审批进度。

审批流程

• 审批层级与时间：根据投资金额的不同，审批层级也不同。1亿美金以下项目由地市级审核；1 - 3 亿美金项目需地市级审核后报省级审核；3亿美金以上项目则要逐级转报审核。企业应提前了解审批流程和时间周期，留足提前量，以免影响项目进度。

• 及时跟踪进度：在申报过程中，企业可通过相关部门的官方 网 站或系统查询审批进度，如有疑问或需要补充材料，应及时与相关部门沟通联系。

备案后义务

• 报到登记：企业在取得境外投资备案证书，并完成相关境外企业设立或交割后，应当要求其投资的境外企业中方负责人，持报到登记表及证书，及时前往当地使领馆（经商处室）报到登记，并妥善留存报到回执，作为资金申请及项目合法性等重要依据。

• 统计申报：企业需在商务部备案系统“统计业务” 模块中完成投资统计月报及年报。进入需完善国内主体信息并完成新备案项目基本信息录入，资金实际汇出当月填报月报信息，次年 6月按照通知要求填报上一年度年报信息。

境外企业管理

• 名称合规：企业对其投资设立的境外企业冠名应当符合境内外法律法规和政策规定，避免使用不恰当或违法违规的名称。

• 再投资备案：如果企业投资的境外企业开展境外再投资，应按照规定在网上填写《境外中资企业再投资报告表》，并办理相关手续。