江苏境外投资备案流程及政策解读

江苏省境外投资备案流程及政策解读如下：

一、政策背景

为深化投资体制改革，规范境外投资项目管理工作，江苏省根据国家相关法律法规，结合本省实际，制定了《江苏省境外投资项目核准和备案管理实施办法》。该办法旨在明确境外投资项目的核准和备案程序，保障企业境外投资的合法性和合规性。

二、备案条件

1. 企业资质：

• 申请备案的企业需具有独立法人资格，提供营业执照等合法注册证明。

• 企业上年度审计报告体现的净资产应大于企业对外投资备案金额。

• 上年度审计报告体现的资产负债率应低于75%。

• 上年度审计报告中体现的盈利状态应为正数，即公司上年度应处于盈利情况。若为非盈利情况，则需提供亏损说明或其他材料佐证投资必要性。

2. 投资项目要求：

• 海外投资项目必须是真实项目，并有明确的投资目的、规模、类型等。

• 投资项目应有详细的资金使用计划表，并确保资金用于海外项目主体公司本身的经营。

• 若投资项目涉及技术研发或建设工厂等，需提供完整的研发或厂房建设布局图等佐证材料。

三、备案流程

1. 前期准备：

• 企业准备相关材料，如申请书、《境外投资申请表》、境外投资相关合同或协议、有关部门对所涉属于限制出口的产品或技术准予出口的材料、企业营业执照复印件等。

• 企业将材料提供给事务所，事务所出具可行性研究报告、尽调报告、投资环境分析评价等。

2. 审批流程：

• 发改委审核：企业提交发改委审批材料，等待发改委核准或备案，并领取核准文件或备案通知书。

• 商务部门审核：提交商务局所需材料，商务部门核准或备案后，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3. 后续步骤：

• 银行办理外汇：企业获得《企业境外投资证书》后，到银行办理外汇手续。

• 境外企业设立：取得发改委批文后，进行境外企业的设立。

4. 其他注意事项：

• 申请境外投资电子钥匙（国富安），以便后续在相关系统中进行操作。

• 以信函、传真、电子邮件等方式及时向驻外使（领）馆（经商处室）报到登记。

• 已核准、备案的境外投资项目，如果发生投资主体增加或减少、投资地点发生重大变化、主要内容和规模发生重大变化等情形，需要在有关情形发生前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出变更申请。

四、备案材料

1. 发改委所需材料：

• 境外投资项目备案申请表。

• 投资主体注册登记证明文件。

• 追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图。

• 新经审计的投资主体财务报表。

• 投资主体投资决策文件。

• 具有法律约束力的协议或类似文件。

• 证明投资资金来源真实合规的支持性文件。

• 境外投资真实性承诺书。

2. 商务局所需材料：

• 境外投资项目备案申请表。

• 对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）。

• 董事会决议或出资协议。

• 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析报告等）。

• 境外投资真实性承诺书。

• 境外并购事项前期报告表（如适用）。

五、优惠政策

江苏省政府提供了一系列优惠政策，鼓励外资参与重点领域建设，如战略性新兴产业、高新技术产业等。推动外资研发中心建设，鼓励外商投资企业承担重大科研攻关项目。还拓宽吸引外资渠道，对获江苏省跨国公司地区总部及功能性机构认定的项目给予财政奖励。

江苏省境外投资备案流程涉及多个环节和部门，企业需要充分了解政策要求并准备相关材料。政府也提供了一系列优惠政策以鼓励企业境外投资。