江苏企业中长期外债备案登记办理攻略

江苏企业中长期外债备案登记办理攻略

随着中国金融市场的开放和国际化进程的加速，越来越多的江苏企业选择通过发行中长期外债来拓宽融资渠道、优化资本结构。为了确保这些融资活动合法合规，国家发展和改革委员会（发改委）制定了《企业中长期外债审核登记管理办法》（以下简称“56号令”），并自2023年2月10日起正式施行。本文将详细介绍江苏企业在办理中长期外债备案登记时的具体步骤和注意事项，帮助企业在融资过程中顺利完成备案。

一、政策背景与重要性

根据56号令的规定，境内企业及其控制的境外企业或分支机构在境外举借1年以上（不含1年）本外币贷款（包括但不限于银行贷款、公司债券、商业票据等）均需进行备案登记。这一规定旨在加强对企业外债的监管，防范债务风险，确保资金的合理使用。对于江苏企业来说，了解并遵守相关政策，不仅有助于顺利获得融资，还能避免因违规操作带来的法律风险。

二、办理流程

• 确定融资金额：根据企业的实际需求，明确拟申请的外债金额。

• 设定融资期限：通常为1年以上，Zui长不超过10年。

• 评估偿债能力：企业应评估自身的财务状况，确保未来能够按时还本付息。

• 制定风险防控机制：建立健全的风险管理机制，涵盖债务管理、风险预警、应急预案等内容。

根据56号令的要求，企业需要准备以下主要材料：

• 基本证照：

• 企业法人营业执照

• 组织机构代码证（若已三证合一，则提供营业执照）

• 税务登记证（若已三证合一，则提供营业执照）

• 融资相关材料：

• 银行授信文件

• 外债计划

• 还本付息计划

• 发行人概况：

• 企业名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等信息。

• 业务情况：

• 发行人所在行业现状和前景

• 行业地位和竞争优势

• 主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务）

• 财务情况：

• 营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析

• Zui近三年境外发债情况和境外债务存量情况

• Zui近三年及Zui近一期主要财务数据及合并资产负债表

• 外债发行的必要性和可行性分析：

• 必要性：债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动业务发展、增强国际化经营能力、促进实体经济发展、产业结构转型提升的重要意义。

• 可行性：发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向，以及风险管控、债务偿还的可行性分析。

• 外债发行方案：

• 发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有）

• 外债资金用途：项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他相关文件

• 偿债保障措施：

• 从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等方面分析偿债保障措施

• 外债发行计划：

• 包括发行预期及时间表

• 特殊要求：

• 对于申请境外发行债券的企业，还需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函、专业机构出具的法律意见和真实性承诺函。

• 登录平台：企业通过国家发改委的门户网站或政务fuwu平台提交备案申请。

• 填写申请表格：详细填写申请表格，确保所有信息准确无误。

• 上传电子材料：将准备好的相关电子材料按要求上传至系统。

• 特殊情况：对于不适宜使用网络系统的事项，可以选择使用纸质材料提交，但需提前了解并遵循网上申报指南的要求。

• 材料审核：国家发改委收到备案申请后，将组织相关人员对申请材料进行审核，重点关注企业的融资需求、偿债能力、风险防控机制等方面。

• 补充修改：若材料存在问题，国家发改委将通知企业补充或修改。

• 公示信息：审核通过后，国家发改委将在其门户网站上公示企业的备案信息，包括企业名称、融资额度、期限、利率等关键要素。

• 获得备案登记证明：公示期结束后，如无异议或jubao被查实，国家发改委将向企业发放《企业借用外债审核登记证明》，这是企业合法融资的必备证件。

• 报送信息：

• 每期发行或提款结束后10个工作日内，向国家发改委报送发行或提款信息。

• 每年1月末和7月末前5个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排等信息。

• 变更申请：若外债合同主要条款发生变化或企业基本情况发生重大变动，需办理外债变更登记，并提供原《境内机构外债签约情况表》。