解析ODI境外投资备案流程与要点

ODI 境外投资备案是境内企业进行境外直接投资的重要合规程序，以下为您全面解析其流程与要点：

备案条件

• 符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为.

• 主体和成立时间符合要求：主体需为我国境内依法成立的企业，一般要求成立时间满一年以上，以便能够提供完整的经审计的财务报表，否则较难通过审批.

• 股东背景、资金来源及投资项目真实性：企业需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金，要确保境外投资项目的真实性，提供相关证明材料.

• 财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zuihao高于 5%，资产负债率zuihao低于70%.

敏感类项目特殊要求

• 若投资项目涉及敏感国家和地区，如与我国未建交的国家和地区、发生战争内乱的国家和地区，或根据国际条约协定需限制投资的国家和地区等，以及敏感行业的，需要实行核准管理，由国家发展改革委进行核准.

必备资料

• 境外投资备案表：详细填写投资主体信息、投资项目情况、投资金额等.

• 营业执照或个人身份证件复印件：证明投资主体的合法身份.

• 投资项目的可行性研究报告或商业计划书：包括市场分析、风险评估、投资回报预测等内容，以证明投资项目的可行性和合理性.

• 资金来源证明文件：如银行出具的出资证明、外汇管理部门出具的外汇登记证明等，确保投资资金来源合法合规.

• 相关协议文件：如涉及境外并购或股权投资的，还需提供并购协议、股权转让协议等文件；对于新设公司，需提供对外投资设立企业的章程等文件.

• 董事会决议或内部决议：表明公司内部已就该投资做出决策.

• 境外投资真实性承诺书：保证所提供材料真实有效.

• 追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图：展示公司的所有权结构.

• 尽职调查报告：并购类对外投资需提供，对目标企业进行全面调查评估的报告.

• 《境外并购事项前期报告表》：并购项目需填写该表，向相关部门报告前期工作落实情况等.

办理流程

1. 发改委立项申请：境内企业股东向省级发改委或国家发改委提交境外投资备案表、企业营业执照复印件及其他必要的法律文件，报送项目信息。投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门.

2. 商务部审批发证：发改委完成核准或备案后，由商务部门负责审核企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。企业需在收到证书后的两年内在境外开展投资活动.

3. 外汇管理局备案：企业到银行办理外汇汇出手续，接受外管局的监管。如果投资金额超过一定数额，还需向外管部门汇报，经审核后，外管局向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业方可完成外汇申请实施境外直接投资项目.

境内投资主体办理ODI备案需要的时间

如何撰写ODI境外投资备案的可行性研究报告

境外投资备案成功但项目未实施有何影响